Вопрос:
ООО просит вас ответить
на вопросы:
1. Предприятие является
экспортером продукции в Республику Беларусь. В месяце реализации
продукции заполняем 3 раздел декларации НДС по ставке 0%, т.е.
указываем сумму НДС, уплаченную поставщикам материалов,
использованных при производстве экспортной продукции. В учете
проводок не делаем.
В
месяце, когда подготовлен пакет документов (90 дней), заполняем 1
раздел декларации, книгу покупок, в учете делаем проводку:
Дт 68
"Расчеты с бюджетом" - Кт 19
"НДС по приобретенным ценностям", оплаченным поставщикам - на
сумму, указанную в 1 разделе декларации и книге покупок.
Пока налоговые органы не
вынесли решения о правомерности применения ставки 0%, в учете надо
ли делать еще какие-то проводки:
Дт 68
"Расчеты с бюджетом" - Кт 19
"НДС по приобретенным ценностям" методом "красное сторно" или
Дт 68
"НДС отложен до принятия решения ФНС" - Кт 68
"Расчеты с бюджетом"?