По результатам налогового периода (2004 год) наше предприятие имеет прибыль. В течение налогового периода были произведены выплаты физическим лицам (компенсация за неиспользованный отпуск, не связанная с увольнением и выплата командировочных расходов (суточных), сверх установленных норм).

Вышеперечисленные выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организации в текущем налоговым периоде. Суточные сверх норм, установленных Правительством РФ не включены в расходы по налогу на прибыль на основании ст.270 НК п.38. Компенсация за неиспользованный отпуск, не связанный с увольнением на основании ст.270 НК п.21.