ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 17 августа 2005 года N 751
Об утверждении порядка взаимодействия при применении системы управления рисками
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа ФТС России от 22 марта 2007 года N 347
____________________________________________________________________
В целях реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля, упорядочения и систематизации обмена информацией, взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками таможенных органов, подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении системы управления рисками, в соответствии с положениями Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст.2066; N 52 (часть 1), ст.5038; 2004, N 27, ст.2711; N 34, ст.3533; N 46 (часть 1) ст.4494; "Российская газета" N 156, 20.07.2005)
приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками (СУР) таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении СУР (далее - Порядок взаимодействия).
2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, организовать внесение изменений в положения об отделах, должностные инструкции (регламенты) должностных лиц таможенных органов в соответствии с Порядком взаимодействия.
3. Первому заместителю руководителя ФТС России В.А.Шамахову осуществлять контроль за исполнением настоящего приказа.
Руководитель
генерал-полковник
таможенной службы
А.Е.Жерихов
Приложение
к приказу ФТС России
от 17 августа 2005 года N 751
ПОРЯДОК
взаимодействия подразделений координации и применения системы управления
рисками (СУР) таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное
оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной
инспекции при применении СУР
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками (СУР) таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении СУР (далее - Порядок взаимодействия) разработан в целях:
а) реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля;
б) повышения эффективности применения методов анализа и оценки рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке, и степени такой проверки;
в) организации взаимодействия, эффективного информационного обмена между указанными подразделениями таможенных органов.
2. Порядок взаимодействия разработан на основании:
а) положений Таможенного кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст.2066; N 52 (часть 1), ст.5038; 2004, N 27, ст.2711; N 34, ст.3533; N 46 (часть 1) ст.4494, "Российская газета" N 156, 20.07.2005);
б) приказа ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками" (далее - Инструкция по работе с рисками);
в) приказа ФТС России от 11.11.2004 N 261 "О решении коллегии ФТС России от 21 октября 2004 года "О состоянии и мерах по дальнейшей разработке и внедрению системы управления рисками в процессе таможенного контроля";
3. Взаимодействие подразделений координации и применения СУР таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении СУР (далее - взаимодействие) исходит из следующих основных подходов:
а) разделение функциональных обязанностей подразделений (по времени, месту) при проведении таможенного контроля и применении мер по минимизации рисков на основе разделения их на прямые и косвенные;
б) оперативность и взаимный характер обмена информацией;
в) применение прямых и косвенных мер по минимизации рисков, исходя из их необходимости, достаточности, результативности и комплексности.
4. Подразделения координации и применения СУР таможенных органов и подразделения, осуществляющие таможенное оформление и таможенный контроль, совершают все необходимые и достаточные действия, направленные на проведение эффективного таможенного контроля путем применения прямых мер по минимизации рисков до выпуска товаров в соответствии с профилями риска и (или) самостоятельно по решению уполномоченного должностного лица согласно установленному порядку. С этой целью указанные подразделения в пределах своей компетенции и в рамках Порядка взаимодействия осуществляют:
а) анализ таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств с целью выявления рисков;
б) разработку проектов профилей риска и проектов ориентировок на основе информации, поступившей от структурных подразделений таможенных органов, в том числе от подразделений таможенной инспекции, и доведение их до ФТС России;
в) определение в рамках своей компетенции необходимости применения отдельных прямых мер по минимизации рисков до выпуска товаров (например, таможенного досмотра товаров) на основании соответствующих профилей риска по информации, поступающей от подразделений таможенной инспекции;
г) применение прямых мер по минимизации рисков до выпуска товаров;
д) анализ эффективности применения прямых мер по минимизации рисков;
е) передачу информации (в том числе представление отдельных документов) для целей проведения проверки достоверности сведений после выпуска товаров согласно установленному порядку.
5. Подразделения таможенной инспекции организовывают и проводят проверку достоверности сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств с применением форм таможенного контроля, в том числе таможенной ревизии, установленных Кодексом (далее - проверочные мероприятия). С этой целью подразделения таможенной инспекции в пределах своей компетенции и в рамках Порядка взаимодействия осуществляют:
а) анализ информации о деятельности отправителей товаров, получателей товаров, лиц, ответственных за финансовое урегулирование, декларантов, таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных перевозчиков (далее - лица) из источников, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками, с целью выявления рисков;
б) разработку проектов профилей риска или подготовку предложений о целесообразности разработки проектов профилей риска (при необходимости с привлечением структурных подразделений таможенных органов, указанных в пункте 5 Инструкции по работе с рисками);
в) подготовку предложений о целесообразности проведения проверочных мероприятий;
г) организацию, координацию и проведение проверочных мероприятий;
д) анализ результатов проверочных мероприятий и при выявлении рисков - передачу информации в подразделение координации и применения СУР таможенных органов.
Проверочные мероприятия проводятся подразделениями таможенной инспекции в общем порядке в соответствии с положениями таможенного законодательства Российской Федерации, правовых актов ФТС России.
6. В целях ускорения актуализации информации, касающейся таможенного контроля, взаимодействующие подразделения по возможности используют современные технологии информационного обмена (электронная почта, телефакс и т.д.).
Подразделения координации и применения СУР в случае необходимости получения информации о результатах проверочных мероприятий направляют письменный запрос в соответствующее подразделение таможенной инспекции.
Подразделениями координации и применения СУР по мотивированному запросу подразделений таможенной инспекции (с указанием целей использования информации) представляется информация о наличии действующих профилей риска в области, указанной в запросе подразделения таможенной инспекции (пункт 18 Порядка взаимодействия).
Подразделения, осуществляющие таможенное оформление и таможенный контроль, и подразделения координации и применения СУР таможенных органов в установленных Порядком взаимодействия случаях (пункты 15, 22 Порядка взаимодействия) передают в подразделения таможенной инспекции таможни информацию, необходимую для проведения проверочных мероприятий.
7. Взаимодействие осуществляется при применении СУР в следующих случаях:
а) при анализе деятельности лиц, по которым подразделениями таможенной инспекции выявлены риски;
б) при получении информации о деятельности лиц от подразделений координации и применения СУР по результатам анализа эффективности применения прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также в результате анализа информации о таможенном оформлении и таможенном контроле, проведенного функциональными подразделениями таможенных органов из источников, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками, для организации проверочных мероприятий;
в) при получении информации от подразделений таможенной инспекции о лицах, в отношении которых затруднены проверочные мероприятия (лицо фактически не находится по месту его государственной регистрации, либо были выявлены иные факторы, препятствующие к осуществлению проверочных мероприятий);
г) при получении информации о деятельности лиц, у которых отсутствует индивидуальный таможенный номер (ИТН) в Центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности (ЦРСВЭД);
д) при анализе информации о деятельности лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме (в соответствии с приказом ФТС России от 04.05.2005 N 409).
8. Взаимодействие осуществляется в следующих основных формах:
а) применение прямых мер по минимизации рисков подразделениями, осуществляющими таможенное оформление и таможенный контроль, подразделениями координации и применения СУР, подразделениями таможенной инспекции согласно профилям рисков;
б) проведение подразделениями таможенной инспекции проверочных мероприятий на основе информации, полученной от подразделений координации и применения СУР, подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль;
в) выработка решений о комплексе мер и формах таможенного контроля при применении СУР в рамках экспертной рабочей группы по разработке и применению СУР в полном и неполном составе (приказ ФТС России от 30.12.2004 N 464), а также на заседаниях иных рабочих групп и у руководства таможенных органов.
II. Организация взаимодействия
9. Подразделения таможенной инспекции таможенных органов проводят анализ информации о деятельности лиц, из источников, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками, с целью выявления рисков, разработки и направления проектов профилей риска в порядке, установленном Инструкцией по работе с рисками.
10. Подразделения таможенной инспекции таможенных органов ежеквартально осуществляют обобщение результатов проведенных проверочных мероприятий. Информация о ревизионных мероприятиях, по результатам которых целесообразно рассмотреть вопрос о разработке проектов профилей рисков (проектов ориентировок), направляется в подразделения координации и применения СУР либо применяется подразделением таможенной инспекции для разработки проектов профилей риска самостоятельно.
Подразделение таможенной инспекции таможенного органа по запросу подразделения координации и применения СУР или структурного подразделения таможенного органа, по направлению деятельности которого выявлены риски, представляет информацию о результатах проведения проверочных мероприятий.
11. Проекты профилей рисков, направленные в ФТС России в соответствии с пунктом 9 Порядка взаимодействия рассматриваются совместно структурным подразделением ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск, Управлением таможенной инспекции (УТИ) и Главным управлением организации таможенного контроля (ГУОТК) в максимально короткие сроки:
а) определение целесообразности издания правового акта ФТС России, содержащего профиль риска - в течение двух рабочих дней;
б) подготовка профилей рисков - в течение пяти рабочих дней.
С целью оперативного разрешения вопросов и устранения разногласий проекты профилей рисков могут быть рассмотрены в рамках экспертной рабочей группы по разработке и применению СУР в неполном составе.
12. В результате подготовки профиля риска может быть издан отдельный профиль риска либо внесены изменения в соответствующий профиль риска, содержащий перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых применяются аналогичные прямые меры по минимизации рисков.
13. При подготовке профилей рисков в соответствии с пунктом 11 Порядка взаимодействия в графе "Подразделение" указывается сокращенное наименование структурного подразделения ФТС России (и соответствующий код), по направлению деятельности которого выявлен риск.
14. Применение и контроль результатов применения прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, изданных в соответствии с пунктами 11-13 Порядка взаимодействия, осуществляются в соответствии с Инструкцией по работе с рисками.
15. Структурные подразделения таможенных органов, осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 5 Инструкции по работе с рисками, проводят анализ информации о таможенном оформлении и таможенном контроле из источников, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками, а также анализ результатов применения прямых мер по минимизации рисков.
Результаты указанного анализа, касающиеся деятельности лиц, при необходимости проведения проверочных мероприятий подразделениями таможенной инспекции направляются в подразделение координации и применения СУР.
16. Начальник подразделения таможенной инспекции на основании информации, поступившей из подразделения координации и применения СУР, определяет целесообразность проведения проверочных мероприятий, определяет форму таможенного контроля в соответствии с главой 35 Кодекса и сроки проведения.
В случае отсутствия оснований для проведения проверочных мероприятий мотивированная информация об этом направляется в подразделение координации и применения СУР таможенного органа.
17. В случае проведения подразделением таможенной инспекции проверочных мероприятий на основе информации, полученной в соответствии с пунктом 16 Порядка взаимодействия, информация о его результатах передается в подразделение координации и применения СУР таможенного органа.
18. В случае необходимости при проведении проверочных мероприятий подразделением таможенной инспекции может быть направлен мотивированный запрос в подразделения координации и применения СУР о наличии действующих профилей рисков.
19. Причинами, в силу которых подразделения таможенной инспекции не могут провести проверочные мероприятия, могут быть:
а) отсутствие проверяемого лица по адресу, указанному в ГТД, и иных документах, представленных при таможенном оформлении;
