Приложение
к указанию Банка России
от 11.01.2002 N 1095-У
"Об особенностях порядка бухгалтерского учета
кредитными организациями операций
с долговыми обязательствами Российской Федерации,
подлежащими обратному выкупу Банком России"
Журнал лицевого учета по сделкам обратной продажи* |
Дата заполнения: ___________ |
Дата проведения операций: ___________ |
Вид операций: ___________ (аукцион, купля-продажа, объявленный обратный выкуп) |
Объявленные даты выкупа |
|
|
|
|
|
Объявленные цены выкупа |
|
|
|
|
|
Количество | Средневзвешенная | Требования по поставке | Обязательства | Обязательства | Нереализованные | |||||||||
на начало | на конец дня | на начало | на конец дня | на начало | на конец дня | основная | НКД | основная сумма | НКД | на начало | на конец | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Изменения требований = кол. (6-5), ("+" - Дт сч. 933; "-" - Кт сч. 933).
Изменение обязательств = кол. (9+10-7-8), ("+" - Кт сч. 965; "-" - Дт сч. 965).
Изменение нереализованных курсовых разниц = кол. (12-11), ("+" - Кт сч. 97001; "-" - Дт сч. 97001).
Уполномоченный сотрудник | (Ф.И.О., подпись) |
_______________
* Примечания.
В случае приобретения Облигаций данного выпуска в день проведения их обратного выкупа, объявленного Банком России, заполняются два Журнала (на списание требований и обязательств кредитной организации по предыдущей оферте и постановка новых требований и обязательств кредитной организации по следующей оферте).
В случае если кредитная организация не предъявляет все имеющиеся в ее портфеле Облигации данного выпуска к выкупу Банком России, то списание требований и обязательств кредитной организации по Облигациям с истекшим сроком выкупа отражается в отдельном Журнале лицевого учета.
Порядок заполнения Журнала:
1) В колонки 1 и 2 заносится количество Облигаций данного выпуска, подлежащих обратной продаже на день составления Журнала.
2) В колонки 3 и 4 заносится средневзвешенная цена аукциона (торгов), рассчитанная Торговой системой по Облигации данного выпуска.
3) В колонках 5 и 6 указываются требования кредитной организации по поставке денежных средств при обратной продаже Облигаций. При этом сумма в колонке 5 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на начало дня (колонка 1). Сумма в колонке 6 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на конец дня (колонка 2).
4) В колонках 7 и 8 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 7 представляет собой произведение колонок 1 и 3.
5) В колонках 9 и 10 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 9 представляет собой произведение колонок 2 и 4.