ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 15 января 2001 года N 902-У
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 17
“О составлении финансовой отчетности”
____________________________________________________________________
Утратило силу с 10 октября 2004 года на основании
указания Банка России от 22 сентября 2004 года N 1503-У
____________________________________________________________________
1. Внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 17 “О составлении финансовой отчетности” (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491, от 05.07.99 N 598-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У) (“Вестник Банка России” от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 05.11.98 N 76, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 04.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42-43, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21) следующие изменения и дополнения:
1.1. Дополнить Комментарии к Приложению 1 “Расшифровки отдельных балансовых счетов” (форма N 110) после абзаца 145 перед комментарием балансового счета 60803 новыми абзацами следующего содержания:
“Балансовый счет 60324:
- резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами в части сумм, не взысканных банком по своим гарантиям (для статьи 8 БО);
- резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, оставшаяся часть (для статьи 21 БО)”.
1.2. Изложить последний абзац Комментариев к Приложению 3 “Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля” (форма N 133) в следующей редакции:
“Статья 14. В данной статье отражается сумма внебалансовых обязательств банка в разрезе заемщиков (91302 + 91404 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 91309)”.
1.3. В Приложении 4 “Таблица корректировок” (форма N 112):
1.3.1. Таблицу корректировок дополнить корректировками А27, А28.
1.3.2. Дополнить абзац 34 пункта 4 Комментариев (корректировка А10) текстом следующего содержания:
“К дисконтным расходам относится сумма дисконта, приходящаяся до отчетной даты”.
1.3.3. Заменить последний абзац пункта 8 на следующий:
“А25 - “Не подтвержденный аудиторской организацией прирост стоимости имущества при переоценке” (часть счета 10601) соответствует расшифровке по коду 8967. Корректировка А25 уменьшает в БО статью 10 “Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы” и статью 27 “Переоценка основных средств”.
1.3.4. Дополнить Комментарии пунктом 9 следующего содержания:
“9. А27 - “Величина эмиссионного дохода, направленного на увеличение уставного капитала” (часть балансовых счетов 102, 103). Корректировка А27 уменьшает статью 31 “Уставный капитал - (средства акционеров (участников)” и увеличивает статью 33 “Эмиссионный доход” Приложения 15 “Данные о движении денежных средств” (форма N 123). Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года”.
А28 - “Величина фондов кредитной организации, направленных на увеличение уставного капитала” (часть балансовых счетов 102, 103, 104). Корректировка А28 уменьшает статью 31 “Уставный капитал - (средства акционеров (участников)” и увеличивает статью 34 “Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации” Приложения 15 “Данные о движении денежных средств” (форма N 123). Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года”.
1.4. Приложение 15 “Данные о движении денежных средств” (форма N 123) изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию. Приложение 15 представляется кредитными организациями начиная с отчетности за 2001 год, при этом графа 3 Приложения 15 за 2000 год не заполняется. Начиная с отчетности за 2002 год кредитные организации составляют отчетность по форме N 123 в полном объеме.
1.5. Дополнить Комментарии к Приложению 17 “Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения” (форма N 125) после абзаца 3 новым абзацем следующего содержания:
“Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы отражаются в графе 13 “Без срока”.
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в “Вестнике Банка России”.
Форма N 123 “Данные о движении денежных средств” за 2000 год кредитными организациями не составляется и в территориальные учреждения Банка России не представляется.
Председатель
Банка России
В.В.Геращенко
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 15.01.2001 N 902-У
Приложение 15
к Инструкции Банка России
от 01.10.97 N 17
Банковская отчетность |
Код формы документа по ОКУД 0409123 |
Код территории | Код кредитной организации | |||
| по ОКАТО | по ОКПО | регистрационный номер | БИК |
|
|
|
|
|
Данные о движении денежных средств
по состоянию на “ ___ ” ________ 200 ___ г.
Наименование кредитной организации __________________________________________________________ |
Почтовый адрес _____________________________________________________________________________ |
Форма N 123 |
Годовая |
тыс.руб. |
Наименование статей | Денежные потоки за отчетный период | Денежные потоки за предыдущий отчетный период |
1 | 2 | 3 |
I. Денежные потоки от операционной деятельности |
|
|
1. Процентные доходы |
|
|
2. Процентные расходы |
|
|
3. Комиссионные доходы |
|
|
4. Комиссионные расходы |
|
|
5. Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
|
|
6. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
|
|
7. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
|
|
8. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
|
|
9. Доходы, полученные в форме дивидендов |
|
|
10. Прочие операционные доходы |
|
|
11. Прочие операционные расходы |
|
|
12. Непредвиденные расходы после налогообложения |
|
|
13. Всего доходы/расходы (ст.13.1 + ст.13.2), в т.ч.: |
|
|
13.1. Доходы/расходы (ст.1 - ст.2 + ст.3 - ст.4 + ст.5 + ст.6 - ст.7 - ст.8 + ст.9 + ст.10 - ст.11 - ст.12) |
|
|
13.2. Изменение доходов/расходов |
|
|
14. Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и другие цели |
|
|
15. Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах (ст.13 + ст.14) |
|
|
Изменения текущих активов |
|
|
16. Государственные долговые обязательства |
|
|
17. Средства в кредитных организациях |
|
|
18. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
|
|
19. Ссудная и приравненная к ней задолженность |
|
|
20. Средства, переданные в лизинг |
|
|
21. Прочие активы |
|
|
Изменения текущих обязательств |
|
|
22. Кредиты, полученные банками от Центрального банка Российской Федерации |
|
|
23. Средства кредитных организаций |
|
|
24. Средства клиентов |
|
|
25. Прочие обязательства |
|
|
26. Чистый приток/отток денежных средств от текущих операций (ст.16 + ст.17 + ст.18 + ст.19 + ст.20 + ст.21 + ст.22 + ст.23 + ст.24 + ст.25) |
|
|
27. Чистый приток/отток от операционной деятельности (ст.15 + ст.26) |
|
|
II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
|
28. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
|
|
29. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
|
|
30. Чистый приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности (ст.28 + ст.29) |
|
|
III. Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
|
31. Уставный капитал - (средства акционеров (участников) |
|
|
32. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
|
|
33. Эмиссионный доход |
|
|
34. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
|
|
35. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
|
|
36. Выпущенные долговые обязательства |
|
|
37. Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности (ст.31 + ст.32 + ст.33 + ст.34 + ст.35 + ст.36) |
|
|
38. Положительная/отрицательная разница переоценки иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества; переоценка основных средств; начисленные и прочие средства, не отраженные на финансовом результате |
|
|
39. Чистый приток/отток денежных средств и их эквивалентов (ст.27 + ст.30 + ст.37 + ст.38) |
|
|
40. Сумма денежных и приравниваемых к ним средств на начало отчетного периода |
|
|
41. Сумма денежных и приравниваемых к ним средств на конец отчетного периода (ст.39 + ст.40) |
|
|
