• Текст документа
  • Статус
Недействующий

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

 от 23 марта 1999 года N 79-И


О специальных счетах нерезидентов типа "С"

(с изменениями на 29 ноября 2000 года)
____________________________________________________________________
Документ возвращен без госрегистрации Минюста России
Письмо Минюста Российской Федерации от 21.08.2000 N 7099-ЮД
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Утратила силу с 4 июля 2001 года на основании
указания Банка России от 20 февраля 2001 года N 921-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:

указанием Банка России от 10 ноября 1998 года N 407-У (Вестник Банка России, N 79, 12.11.98) (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 23 марта 1999 года N 523-У (Вестник Банка России, N 18, 25.03.99));
указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У (Вестник Банка России, N 62, 13.10.99);
указанием Банка России от 29 ноября 2000 года N 857-У (Вестник Банка России, N 66-67, 07.12.2000).

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Настоящая Инструкция действует в части, не противоречащей указанию Центрального банка Российской Федерации от 14.10.99 N 663-У.

____________________________________________________________________


Настоящая Инструкция разработана на основании пункта 2 статьи 2, статьи 7, статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция регулирует порядок осуществления операций нерезидентами по специальным счетам типа "С" в валюте Российской Федерации и специальным счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги (далее - счета типа "С").

1.2. Банк России (Совет директоров Банка России) устанавливает перечень ценных бумаг российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, операции с которыми нерезиденты производят с использованием специальных счетов типа "С". Перечень ценных бумаг публикуется в "Вестнике Банка России".

1.3. Счета типа "С" в валюте Российской Федерации подразделяются на счета типа "С" (конверсионные) и счета типа "С" (инвестиционные).

1.4. Счета типа "С" могут быть открыты нерезидентам - юридическим лицам, в том числе не имеющим на территории Российской Федерации филиала или представительства, а также нерезидентам - физическим лицам, в том числе не являющимся индивидуальными предпринимателями.

1.5. Счета типа "С" имеют право открывать и вести только Уполномоченные банки, имеющие разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов типа "С" (далее - Уполномоченные банки), которое выдается по форме Приложения 1 к настоящей Инструкции (далее - Разрешение) в соответствии с Регламентом предоставления российским банкам разрешений на открытие и ведение специальных счетов типа "С" (Приложение 2 к настоящей Инструкции).

1.6. Перечень Уполномоченных банков не реже чем один раз в три месяца публикуется Банком России в официальном издании - "Вестнике Банка России".

1.7. На имя одного нерезидента в одном Уполномоченном банке могут быть открыты только один счет типа "С" (конверсионный), один счет типа "С" (инвестиционный).

Нерезиденты вправе иметь счета типа "С" более чем в одном Уполномоченном банке.

1.8. Требования Инструкции Банка России “О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам” от 12 октября 2000 года N 93-И не распространяются на порядок открытия и осуществления операций по счетам типа “С” (пункт в редакции, введенной в действиес 8 марта 2001 года указанием Банка России от 29 ноября 2000 года N 857-У..

2. Виды счетов типа "С"

2.1. Счета типа "С" в валюте Российской Федерации.

2.1.1. Счет типа "С" (конверсионный).

Счет типа "С" (конверсионный) предназначен для осуществления сделок по покупке и продаже нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации в целях настоящей Инструкции (абзац в редакции, введенной в действие с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У..

Сделки по покупке ценных бумаг с указанного счета оплачиваться не могут. На указанный счет не могут быть зачислены денежные средства от продажи (погашения) ценных бумаг, в том числе выплаты процентного дохода и дивидендов.

2.1.2. Счет типа "С" (инвестиционный).

Счет типа "С" (инвестиционный) предназначен для осуществления нерезидентом операций с ценными бумагами, установленными в соответствии с настоящей Инструкцией.

Со счета типа "С" (инвестиционный) денежные средства не могут использоваться для осуществления операций по купле-продаже нерезидентом иностранной валюты.



3. Порядок открытия счетов типа "С"

3.1. Порядок открытия счетов типа "С" в валюте Российской Федерации.

3.1.1. Счета типа "С" в валюте Российской Федерации открываются Уполномоченным банком на основании заключенного с нерезидентом договора банковского счета на открытие и ведение счетов типа "С" в валюте Российской Федерации, который не может предусматривать иной режим, чем установленный в настоящей Инструкции.

Для открытия счета типа "С" (инвестиционного) и счета типа "С" (конверсионного) может заключаться один договор банковского счета на открытие и ведение счетов типа "С" в валюте Российской Федерации.

3.1.2. Срок действия заключаемого с нерезидентом договора банковского счета на открытие и ведение счетов типа "С" в валюте Российской Федерации не может превышать срока действия Разрешения и может быть продлен при условии выдачи Разрешения на новый срок.

3.1.3. Для открытия и ведения счетов типа "С" в валюте Российской Федерации нерезиденты - юридические лица, а также физические лица - индивидуальные предприниматели представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и банковскими правилами:

- заявление на открытие счета;

- легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (индивидуального предпринимателя) по законодательству страны, где создано это юридическое лицо (зареги-стрирован индивидуальный предприниматель), в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица (индивидуального предпринимателя). Указанные документы предоставляются с их нотариально заверенным переводом на русский язык;

- нотариально заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетами типа "С";

- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках, в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и иными правовыми актами.

3.1.4. Для открытия и ведения счетов типа "С" в валюте Российской Федерации физические лица - нерезиденты, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и банковскими правилами:

- заявление на открытие счета;

- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность по законодательству страны, гражданином которой является нерезидент (для лиц без гражданства - по законодательству Российской Федерации или страны, где нерезидент имеет постоянное местожительство);

- нотариально заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетами типа "С";

- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках, в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и иными правовыми актами.

3.2. Порядок присвоения Банком России нерезиденту индивидуального идентификационного номера (ИИН).

3.2.1. Для присвоения нерезиденту индивидуального идентификационного номера уполномоченный банк направляет в Банк России (Департамент операций на открытом рынке) заявление на присвоение ИИН нерезиденту с указанием реквизитов последнего:

- полное наименование;

- страна;

- аналог кода ОКПО;

- код инвестора.
(Пункт дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У)

4. Учет ценных бумаг, приобретенных за счет денежных средств
со счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных)

4.1. Учет ценных бумаг, приобретенных за счет денежных средств со счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных), осуществляется на счете типа "С", на котором учитываются ценные бумаги.

4.2. Счетом типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, называется совокупность разделов счета Депо нерезидента в Уполномоченном банке, на которых учитываются ценные бумаги, приобретенные нерезидентом с использованием денежных средств со счета типа "С" (инвестиционный).

4.3. При продаже (погашении) принадлежащих нерезиденту ценных бумаг, в том числе при выплате процентного дохода и дивидендов, и учтенных в Уполномоченном банке на счете нерезидента типа "С", полученные средства зачисляются на счет нерезидента типа "С" (инвестиционный).

4.4. Счет типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, включает следующие разделы:

- раздел для хранения - "ценные бумаги нерезидента - оплата со счета "С";

- раздел для торгов - "блокированные для торгов ценные бумаги нерезидента - оплата со счета "С";

- раздел под оплату акций кредитных организаций - "ценные бумаги нерезидента под оплату акций кредитных организаций - оплата со счета "С" (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

4.4.1. Для совершения операций, установленных настоящей Инструкцией, в рамках счета типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, по согласованию с Банком России также могут открываться другие разделы, на которых учитываются указанные ценные бумаги.

4.4.2. Операции по счету типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, включают переводы внутри счета (переводы между разделами) и внешние переводы.

4.5. Внешние переводы.

4.5.1. На счет типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, зачисляются ценные бумаги нерезидентов:

а) в результате покупки ценных бумаг;

б) переведенные со счета типа "С", на котором учитываются ценные бумаги этого же нерезидента, открытого в другом Уполномоченном банке;

в) в специальных случаях, устанавливаемых Банком России (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

4.5.2. Со счета типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, ценные бумаги нерезидентов переводятся:

а) в результате продажи ценных бумаг;

б) на счет типа "С", учитывающий ценные бумаги этого же нерезидента, открытый в другом Уполномоченном банке;

в) при оплате акций кредитных организаций при их первичном размещении (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У);

г) в специальных случаях, устанавливаемых Банком России (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

4.6. Внутренние переводы.

4.6.1. Уполномоченные банки в зависимости от проводимой операции осуществляют переводы ценных бумаг нерезидентов на соответствующие разделы счета типа "С", на которых учитываются ценные бумаги.

4.7. Открытие Уполномоченным банком счета типа "С", на котором учитываются ценные бумаги нерезидента, не имеющего в этом же Уполномоченном банке счетов в валюте Российской Федерации типа "С", не допускается.

5. Сделки с использованием счетов типа "С"

5.1. Нерезиденты могут осуществлять с использованием денежных средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа "С", только сделки, предусмотренные настоящей Инструкцией.

5.2. Конверсионные сделки.

5.2.1. Конверсионные сделки - сделки купли-продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и Уполномоченным банком, действующим от своего имени и за свой счет.

5.2.2. Конверсионные сделки делятся на кассовые конверсионные сделки и срочные конверсионные сделки.

5.2.3. Банк России устанавливает специальные требования и правила проведения конверсионных сделок с использованием счетов типа "С" в Положении "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок".

5.2.4. Конверсионные сделки могут осуществляться Уполномоченными банками только с использованием счетов нерезидентов типа "С" (конверсионных).

5.3. Сделки, связанные с обслуживанием нерезидента на рынке ценных бумаг.

5.3.1. С использованием счетов типа "С" на рынке ценных бумаг нерезиденты могут проводить следующие сделки:

- покупка ценных бумаг;

- продажа ценных бумаг.

Дата исполнения указанных сделок может отличаться от даты их заключения.

В случае нарушения нерезидентом нормативных документов, регламентирующих проведение операций на рынке ГКО-ОФЗ или осуществление нерезидентом указанных в настоящем пункте сделок по ценам, отличающимся от рыночных, операции нерезидента на рынке ГКО-ОФЗ могут быть приостановлены на срок до 3 месяцев (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

5.3.2. Указанные в пункте 5.3.1 настоящей Инструкции сделки могут осуществляться только с использованием счета типа "С" (инвестиционный) и счета типа "С", на котором учитываются ценные бумаги.

5.3.3. Расчеты по сделкам на рынке ценных бумаг осуществляются в соответствии с Положением Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 8 июня 1998 года N 32-П (с учетом изменений и дополнений), "Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года N 61 (с учетом изменений и дополнений).

5.4. Порядок представления отчетности в Банк России по операциям Уполномоченных банков по счетам типа "С" устанавливается Положением от 23 марта 1999 года N 68-П "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок".



6. Режим счетов типа "С"

6.1. Режим счета типа "С" (конверсионный).

6.1.1. На счет типа "С" (конверсионный) могут быть зачислены суммы в валюте Российской Федерации:

а) поступающие от продажи нерезидентом Уполномоченному банку иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями пункта 5.2 настоящей Инструкции;

____________________________________________________________________

Действие подпункта "а" приостановлено с 25 марта 1999 года - указание Банка России от 10 ноября 1998 года N 407-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 23 марта 1999 года N 523-У).

____________________________________________________________________


б) поступающие со счета типа "С" (инвестиционный), открытого нерезиденту в этом же Уполномоченном банке, на условиях, устанавливаемых Банком России;

в) поступающие с другого счета типа "С" (конверсионный), открытого тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке.

6.1.2. Со счета типа "С" (конверсионный) суммы в валюте Российской Федерации могут быть перечислены нерезидентом:

а) для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты у Уполномоченного банка за валюту Российской Федерации по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями настоящей Инструкции;

б) на счет типа "С" (инвестиционный), открытый нерезиденту в этом же Уполномоченном банке;

в) на другой счет типа "С" (конверсионный), открытый тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке;

г) для оплаты комиссионного вознаграждения Уполномоченному банку, связанного с проведением конверсионных операций, проводимых в соответствии с настоящей Инструкцией.

6.1.3. Средства в иностранной валюте, приобретаемые нерезидентом с оплатой со счета типа "С" (конверсионный) в соответствии с п.6.1.2 "а" настоящей Инструкции, могут быть переведены в пользу нерезидента на любой указанный им счет без представления каких-либо справок, разрешений либо иных документов.

6.2. Режим счета типа "С" (инвестиционный).

6.2.1. На счет типа "С" (инвестиционный) могут быть зачислены суммы в валюте Российской Федерации:

а) полученные в результате погашения или реализации ценных бумаг, а также выплаты процентного дохода и дивидендов, ранее купленных и оплаченных с его счетов типа "С";

б) поступающие со счета типа "С" (конверсионный), открытого нерезиденту в этом же Уполномоченном банке;

в) поступающие с другого счета типа "С" (инвестиционный), открытого тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке.

6.2.2. Со счета типа "С" (инвестиционный) суммы в валюте Российской Федерации могут быть перечислены нерезидентом:

а) для приобретения ценных бумаг, перечень которых устанавливается в соответствии с п.1.2 настоящей Инструкции;

б) для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с этими ценными бумагами;

в) для уплаты налогов, связанных с получением доходов по ценным бумагам;

г) на другой счет типа "С" (инвестиционный), открытый тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке;

д) на счет типа "С" (конверсионный), открытый нерезиденту в этом же Уполномоченном банке, на условиях, установленных Банком России;

е) для оплаты акций кредитных организаций при их первичном размещении (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

6.3. Уполномоченный банк не может начислять проценты на средства, находящиеся на счетах нерезидентов типа "С" (конверсионных) и "С" (инвестиционных).

7. Порядок прекращения операций по счетам типа "С"
и отзыва Разрешения

7.1. Основаниями для прекращения операций по счету типа "С" являются:

а) отзыв у Уполномоченного банка Разрешения Банка России на открытие и ведение счетов типа "С";

б) прекращение договора банковского счета или счета Депо между Уполномоченным банком и нерезидентом.

7.2. Основаниями для отзыва Разрешения являются:

а) проведение Уполномоченным банком операций нерезидента по счетам типа "С", не предусмотренных настоящей Инструкцией;

б) нарушение Уполномоченным банком требований валютного и банковского законодательства;

в) основания, установленные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

г) недостоверное или несвоевременное предоставление Уполномоченным банком отчетности, установленной в соответствии с пунктом 4.4 настоящей Инструкции;

д) применение к Уполномоченному банку санкций в виде ограничения или запрета на проведение отдельных банковских операций.

7.3. При наступлении случаев, указанных в п.7.1 настоящей Инструкции, должны сохраняться следующие обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С" в валюте Российской Федерации:

а) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С", предусмотренных п.6.1.2 "а" и п.6.1.2 "в" настоящей Инструкции;

б) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению иных операций по счетам типа "С", предусмотренных настоящей Инструкцией и связанных с исполнением обязательств нерезидента перед третьими лицами (или третьих лиц перед нерезидентами), возникших до наступления указанных в п.7.1 обстоятельств.

7.4. В случае отзыва Разрешения или прекращения договора банковского счета, на основании которого открыт счет типа "С" в валюте Российской Федерации, остатки средств, находящиеся на счете типа "С", после выполнения обязательств, предусмотренных п.7.3 настоящей Инструкции, могут быть переведены только на соответствующий счет типа "С" нерезидента, открытый в другом Уполномоченном банке.

7.5. В случае принятия решения Банком России об отзыве у Уполномоченного банка Разрешения осуществляется следующий порядок:

а) Банк России направляет уведомление об отзыве Разрешения Уполномоченному банку;

б) в срок не позднее десяти рабочих дней с момента получения от Банка России уведомления об отзыве Разрешения Уполномоченный банк извещает владельцев счетов типа "С" об отзыве Разрешения и предлагает перевести принадлежащие нерезиденту денежные средства и ценные бумаги на соответствующие счета типа "С" в другом Уполномоченном банке.

8. Бухгалтерский учет операций, связанных с движением средств
в валюте Российской Федерации по счетам типа "С"

8.1. Средства нерезидентов на счетах типа "С" (конверсионных) учитываются в Уполномоченных банках на пассивном балансовом счете N 40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные).

8.2. Средства нерезидентов на счетах типа "С" (инвестиционных) учитываются в Уполномоченных банках на пассивном балансовом счете N 40809 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные).

8.3. Аналитический учет к балансовому счету N 40806 и 40809 ведется на следующих отдельных лицевых счетах: "Счета уполномоченных дилеров - нерезидентов", "Счета юридических лиц - нерезидентов", "Счета физических лиц - нерезидентов". В разрезе балансового счета N 40806 и 40809 учет ведется по лицевым счетам, открываемым каждому нерезиденту.

8.4. Бухгалтерский учет операций по счету типа "С" (конверсионному) и счету типа "С" (инвестиционному) ведется Уполномоченными банками в соответствии с Типовыми проводками по счетам типа "С" в валюте Российской Федерации (Приложение 3 к настоящей Инструкции).

8.5. Уполномоченный банк ведет Журнал учета операций по счетам типа "С" по форме, указанной в Приложении 4 к настоящей Инструкции (в дополнение к лицевым счетам каждого нерезидента).

8.6. Журнал заполняется ежедневно по мере совершения конверсионных и внутренних операций.

8.7. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные уполномоченными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.

9. Заключительные положения

9.1. Настоящая Инструкция вступает в силу с момента опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России".

9.2. С момента вступления в силу настоящей Инструкции утрачивают силу Инструкция от 27 апреля 1998 года N 72-И "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" и Указание Банка России от 10.11.98 N 403-У.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.Геращенко

Приложение 1. Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С"

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 23 марта 1999 года N 79-И


"____"_________ 199___ N _______________

(дата выдачи разрешения)

(регистрационный номер в Банке России)



Настоящее Разрешение выдано _______________________________________________________

__________________________________________________________________________________
(полное наименование Уполномоченного банка)

на основании Инструкции Банка России от 23 марта 1999 года N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

1. На основании настоящего Разрешения Уполномоченный банк имеет право открывать и вести счета типа "С" в соответствии с режимом этих счетов, установленным в Инструкции Банка России от 23 марта 1999 года N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

2. Настоящее Разрешение вступает в силу с "___"_________________ 19___ г. и действует до "___"__________________ 19___ г.

3. Права, предусмотренные настоящим Разрешением, не могут быть переданы иным лицам и не возникают у иных лиц в результате договоров либо иных действий.

4. Отзыв настоящего Разрешения влечет за собой прекращение операций по счетам типа "С", открытым Уполномоченным банком нерезидентам, за исключением операций, предусмотренных п. 6.3 Инструкции Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

Первый заместитель
Председателя Банка России


М.П.

Приложение 2. Регламент предоставления российским банкам разрешений на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С"

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 23 марта 1999 года N 79-И

(с изменениями на 6 октября 1999 года)


1. Общие положения

1.1. Настоящим Регламентом устанавливается порядок рассмотрения вопроса о предо-ставлении Банком России российским банкам разрешения на открытие и ведение специальных счетов типа "С" в валюте Российской Федерации (далее - счета типа "С").

1.2. Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С" может выдаваться или продлеваться на новый срок при условии, если банк удовлетворяет следующим требованиям:

- наличие собственных средств (капитала) в размере 200 млн. руб. и выше;

- наличие генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

- наличие лицензии на осуществление брокерской и депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг;

- выполнение обязательных резервных требований;

- на три последние отчетные даты банк должен относиться к категории финансово стабильных банков;

- наличие электронной почты Opеn Mail;

- заключение с Банком России Договора о выполнении функций Дилера на рынке ГКО-ОФЗ (абзац дополнительно включен с 13 октября 1999 года указанием Банка России от 6 октября 1999 года N 658-У).

1.3. Наличие у Банка России лимита на проведение конверсионных операций с банком на внутреннем валютном рынке не является необходимым и/или достаточным условием для получения разрешения на открытие и ведение специальных счетов типа "С".


2. Порядок предоставления Банком России разрешений
российским банкам на открытие и ведение счетов типа "С"

2.1. Для рассмотрения вопроса о получении разрешения на открытие и ведение счетов типа "С" банк должен направить в Банк России (Департамент операций на открытом рынке, далее - ДООР) соответствующий письменный запрос.

2.2. В случае, если банк удовлетворяет критериям, указанным в п.1.2 настоящего Регламента, ДООР направляет запрос в Департамент пруденциального банковского надзора о текущем финансовом состоянии банка и размере собственных средств (капитала) банка, а также в Сводный экономический департамент о выполнении банком обязательных резервных требований.

2.3. При получении от Департамента пруденциального банковского надзора информации о том, что банк на последние три отчетные даты относится к категории финансово стабильных, и от Сводного экономического департамента о выполнении банком обязательных резервных требований, а также письменного согласия Департамента иностранных операций ДООР готовит проект разрешения на открытие и ведение специальных счетов типа "С" в валюте Российской Федерации и передает его на подписание Первому заместителю Председателя Банка России.

Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С" выдается Банком России сроком до конца текущего года.

2.4. О результатах рассмотрения запроса банка о выдаче разрешения на открытие и ведение специальных счетов типа "С" ДООР направляет ему соответствующее уведомление в течение одного календарного месяца с момента получения запроса.

Приложение 3.Типовые проводки по счетам типа "С" в валюте Российской Федерации

Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 23 марта 1999 года N 79-И

Содержание операции

Дт

1

Зачисление на счет нерезидента типа "С" (конверсионный) средств от продажи нерезидентом Уполномоченному банку иностранной валюты

30114, 30112, 30110, 30109, 40807, 40803, 42601

40806

2

Приобретение нерезидентом иностранной валюты у Уполномоченного банка со своего счета типа "С" (конверсионный)

40806

30114, 30112, 30110, 30109, 40807, 40803, 42601

3

Зачисление средств на счет типа "С" (конверсионный), поступивших с другого счета типа "С" (конверсионный), открытого нерезиденту в другом Уполномоченном банке

30102

40806

4

Списание средств со счета нерезидента типа "С" (конверсионный) на счет нерезидента типа "С" (конверсионный), открытый в другом Уполномоченном банке

40806

30102

5

Зачисление средств на счет нерезидента типа "С" (конверсионный), поступивших со счета нерезидента типа "С" (инвестиционный)

40809

40806

6

Списание средств со счета нерезидента типа "С" (конверсионный) на счет нерезидента типа "С" (инвестиционный)

40806

40809

7

Зачисление средств, поступивших от продажи (погашения) ценных бумаг, в том числе от выплат процентного дохода и дивидендов, на счет нерезидента типа "С" (инвестиционный)

30606

40809

8

Списание средств со счета нерезидента типа "С" (инвестиционный), направляемых нерезидентом на приобретение ценных бумаг

40809

30606

9

Зачисление средств на счет типа "С" (инвестиционный), поступивших с другого счета типа "С" (инвестиционный), открытого нерезиденту в другом Уполномоченном банке

30102

40809

10

Списание средств со счета нерезидента типа "С" (инвестиционный) на счет нерезидента типа "С" (инвестиционный), открытый в другом Уполномоченном банке

40809

30102

11

Уплата сборов и комиссий со счета нерезидента типа "С" (инвестиционный), связанных с операциями на рынке ценных бумаг, кроме уплаченных непосредственно со счетов, открытых в организациях, осуществляющих расчеты по операциям на рынке ценных бумаг в соответствии с правилами работы рынка, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", не является непосредственно получателем этих сборов и комиссий

40809

30102

11а

То же, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", является непосредственным получателем этих сборов и комиссий

40809

70102

12

Уплата налогов со счета нерезидента типа "С" (инвестиционный), связанных с операциями на рынке ценных бумаг, кроме уплаченных непосредственно со счетов, открытых в организациях, осуществляющих расчеты по операциям на рынке ценных бумаг в соответствии с правилами работы рынка ценных бумаг

40809

60301


Приложение 4. Журнал учета операций по счетам типа "С"

Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 23 марта 1999 года N 79-И

________________________________________________________
Наименование Уполномоченного банка

Код ОКПО Уполномоченного банка ________________________

"__"____________ 199__ года.


Обороты по счетам типа "С" (конверсионным)

N п/п

Наименование нерезидента

Номер лицевого счета нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Сумма по дебету счета

Сумма по кредиту счета

Вид операции

Наименование Уполномоченного банка - контрагента

Kод ОKПО Уполномоченного банка - контрагента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

……...

Итог



Обороты по счетам типа "С" (инвестиционным)

N п/п

Наименование нерезидента

Номер лицевого счета нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Сумма по дебету счета

Сумма по кредиту счета

Вид операции

Наименование банка-контрагента

Kод ОKПО банка-контрагента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

……...

Итог



Обороты по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

N п/п

Наименование нерезидента

Номер счета Депо нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Kод ценной бумаги

Сумма по дебету счета

Сумма по кредиту счета

Вид операции

Наименование Уполномоченного банка - контрагента

Kод ОKПО Уполномоченного банка - контрагента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

……...

Итог



Остатки по счетам типа "С" (конверсионным)

N п/п

Наименование нерезидента

Номер лицевого счета нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Остаток на начало дня по кредиту лицевого счета нерезидента

Остаток на конец дня по кредиту лицевого счета нерезидента

1

2

3

4

5

6

7

1

2

...

Итог



Остатки по счетам типа "С" (инвестиционным)

N п/п

Наименование нерезидента

Номер лицевого счета нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Остаток на начало дня по кредиту лицевого счета нерезидента

Остаток на конец дня по кредиту лицевого счета нерезидента

1

2

3

4

5

6

7

1

2

...

Итог



Остатки по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

N п/п

Наименование нерезидента

Номер счета Депо нерезидента

ИИН нерезидента

Kод страны нерезидента

Kод ценной бумаги

Остаток на начало дня на счете Депо нерезидента

Остаток на конец дня на счете Депо нерезидента

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

...


Примечания.

1. Для всех таблиц.

1.1. Записи в таблицах нумеруются в порядке возрастания.

1.2. В колонке 4 таблиц указывается Индивидуальный Идентификационный Номер для нерезидента - юридического лица (аналог кода ОКПО) либо серия и номер паспорта для нерезидента - физического лица.

1.3. В колонке 5 таблиц оборотов и остатков указывается цифровой код страны нерезидента в формате в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.

2. Таблица - Обороты по счетам типа "С" (конверсионным) и по счетам типа "С" (инвестиционным).

2.1. Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 6, либо в колонке 7 таблиц оборотов ставится сумма по конкретной операции по счету "С".

2.2. В колонке 8 таблиц указываются вид операции в соответствии с типовыми проводками (Приложение 3 к настоящей Инструкции), другие операции, установленные нормативными документами Банка России.

2.3. В колонке 9 таблиц указывается наименование банка, который был контрагентом нерезидента при переводе нерезидентом денежных средств на свой (со своего) счет(а) в другом Уполномоченном банке. При совершении других операций данная колонка не заполняется.

2.4. В колонке 10 таблицы указывается код ОКПО банка-контрагента.

3. Таблица - Обороты по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги.

3.1. Операция вносится в таблицу в день проведения по депозитарному балансу. При этом либо в колонке 7, либо в колонке 8 таблицы ставится количество ценных бумаг по конкретной операции по счету "С", на котором учитываются ценные бумаги.

3.2. В колонке 6 таблицы указывается код ценной бумаги, который является идентификационным кодом ценной бумаги, принятой на соответствующих рынках.

3.3. В колонке 9 таблицы указывается вид операции в соответствии с настоящей Инструкцией.

3.4. В колонке 10 таблицы указывается наименование Уполномоченного банка при переводе нерезидентом ценных бумаг со своего (на свой) счет в (из) другой Уполномоченный банк. При совершении других операций данная колонка не заполняется.

3.5. В колонке 10 таблицы указывается код ОКПО банка-контрагента.

4. Таблица - Остатки по счетам типа "С" (конверсионным) и по счетам типа "С" (инвестиционным).

4.1. В таблицы остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на счете остатки на начало и/или на конец дня.

4.2. В колонке 6 таблиц указывается остаток на начало данного рабочего дня по счету типа "С" нерезидента, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня по счету данного нерезидента.

4.3. В колонке 7 таблиц ставится остаток на счете типа "С" нерезидента на конец рабочего дня.

5. Таблица - Остатки по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги.

5.1. В таблицы остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на счете остатки на начало и/или на конец дня.

5.2. В колонке 7 таблиц указывается количество ценных бумаг (с разбивкой по кодам) на начало данного рабочего дня по счету типа "С" нерезидента, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня по счету данного нерезидента.

5.3. В колонке 7 таблиц ставится количество ценных бумаг (с разбивкой по кодам) на счете типа "С" нерезидента на конец рабочего дня.


Редакция документа с учетом
изменений и дополнений
"КОДЕКС"

О специальных счетах нерезидентов типа "С" (возвращен без госрегистрации) (с изменениями на 29 ноября 2000 года) (утратила силу с 4 июля 2001 года на основании указания Банка России от 20.02.2001 N 921-У)

Название документа: О специальных счетах нерезидентов типа "С" (возвращен без госрегистрации) (с изменениями на 29 ноября 2000 года) (утратила силу с 4 июля 2001 года на основании указания Банка России от 20.02.2001 N 921-У)

Номер документа: 79-И

Вид документа: Инструкция Банка России

Принявший орган: Банк России

Статус: Недействующий

Опубликован: N 18, 25.03.99

Вестник Банка России

Дата принятия: 23 марта 1999

Дата начала действия: 25 марта 1999
Дата окончания действия: 04 июля 2001
Дата редакции: 29 ноября 2000
Информация о данном документе содержится в профессиональных справочных системах «Кодекс» и «Техэксперт»
Узнать больше о системах