ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 30 сентября 1998 года N 368-У


О внесении изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России N 1 от 01.10.97
"О порядке регулирования деятельности банков"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2004 года на основании
указания Банка России от 16 января 2004 года N 1378-У
____________________________________________________________________

1. В связи с необходимостью совершенствования регулирования рисков банковской деятельности внести в Инструкцию "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 с учетом изменений и дополнений, внесенных Указаниями Банка России N 123-У от 31.12.97, N 153-У от 29.01.98 и N 317-У от 18.08.98 ("Вестник Банка России" N 66 от 16.10.97, N 1 от 14.01.98, N 7 от 03.02.98 и N 60 от 27.08.98) (далее по тексту - Инструкция) следующие изменения и дополнения.

1.1. Пункт 3.1:

- исключить текст после слов " - все прочие активы банка" до Примечаний;

- пункт 3 Примечаний исключить.

1.2. Пункт 3.2:

- первый абзац дополнить предложением: "В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам";

- во втором абзаце знаменатель дроби после слова "Ар" дополнить словами "+КРВ+КРС";

- дополнить четвертым и пятым абзацами следующего содержания:

"КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции)";

- четвертый, пятый и шестой абзацы считать соответственно шестым, седьмым и восьмым;

- после восьмого абзаца дополнить текстом следующего содержания:

"Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507*, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

* Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

1.3. Пункт 5:

- в четвертом абзаце исключить слова ", а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404), за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944";

- исключить абзацы 5 и 6;

- после четвертого абзаца дополнить абзацами следующего содержания:

"В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции;

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции;

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944".

1.4. Пункт 6:

- четвертый абзац изложить в следующей редакции:

Кскр
Н7 = ------х 100%;
К

- пятый абзац изложить в следующей редакции:

"где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков";

- последний абзац изложить в следующей редакции:

"Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%".

1.5. Пункт 8:

- первый абзац изложить в следующей редакции:

"Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка";

- третий абзац изложить в следующей редакции:

"где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% от его зарегистрированной Банком России величины".

1.6. Пункт 9 Инструкции изложить в следующей редакции:

"Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% его зарегистрированной Банком России величины.

Максимальное допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926".

1.7. Первый абзац пункта 10 изложить в следующей редакции: "Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу".

1.8. В Приложении 1 в наименования расшифровок внести следующие изменения:

- код 8944

"после слов "гарантии, поручительства, выданные" внести слова "в пользу"; слово "эмитенту" заменить на слово "эмитента";

- код 8926 изложить в следующей редакции: "Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении акционеров (участников) банка, вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% его зарегистрированной Банком России величины";

- код 8998 изложить в следующей редакции: "Совокупная величина крупных кредитных рисков".

1.9. Текст части 1 Приложения 3 к Инструкции изложить в следующей редакции:

"Величина кредитного риска в отношении лиц или взаимосвязанных лиц (Н6), по которым нарушен норматив Н6.

1.10. Таблицу А части III Приложения 3 к Инструкции изложить в следующей редакции:

1.11. Дополнить Инструкцию следующими приложениями:

Приложение 6 "Порядок расчета кредитного риска по внебалансовым инструментам" (Приложение 1 к настоящему Указанию).

Приложение 7 "Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок)" (Приложение 2 к настоящему Указанию).

Приложение 8 "Порядок расчета кредитного риска по срочным сделкам" (Приложение 3 к настоящему Указанию).

Приложение 9 "Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам" (Приложение 4 к настоящему Указанию).

2. Кредитные организации представляют "Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах" по форме Приложения 2 к настоящему Указанию (Приложение 7 к Инструкции) и "Сведения о величине кредитного риска" по срочным сделкам по форме Приложения 4 к настоящему Указанию (Приложение 9 к Инструкции) в порядке и в сроки, определенные для расчета собственных средств (капитала) и обязательных экономических нормативов начиная с отчетности по состоянию на 01.11.98.

3. Настоящее Указание вступает в силу после опубликования в "Вестнике Банка России" и применяется начиная с отчетности по состоянию на 01.02.99.

4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание до сведения кредитных организаций.

Порядок расчета кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах

1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска (далее по тексту - "величина риска") в отношении обязательств банка, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, за исключением обязательств по срочным сделкам.

2. Для определения величины риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к эквиваленту кредитного риска путем умножения на следующие коэффициенты:

- по инструментам с высоким риском - 1,0;

- по инструментам со средним риском - 0,5;

- по инструментам с низким риском - 0,2;

- по инструментам без риска - 0.

3. Инструменты с высоким риском