ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ   

от 23 октября 1995 года N 17

Об утверждении Типового договора на проведение
аудиторских проверок учета и отчетности, связанных
с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда

    (с изменениями на 7 октября 1997 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 30 апреля 2003 года на основании  
постановления ФКЦБ России от 23 апреля 2003 года N 03-23/пс
____________________________________________________________________

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 года N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации", Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации

постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

     Председатель
                                  А.Чубайс

УТВЕРЖДЕНО
постановлением Федеральной комиссии
по ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве Российской Федерации
от 23 октября 1995 года N 17

ТИПОВОЙ ДОГОВОР
на проведение аудиторских проверок учета и отчетности,
связанных с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда

 (с изменениями на 7 октября 1997 года)

имеющая лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и

1. Предмет договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных в доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные внеплановые аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Пункт исключен с 14 октября 1997 года постановлением ФКЦБ России от 7 октября 1997 года N 31. - См. предыдущую редакцию.

2.4. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, предоставляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию (пункт в редакции, введенной в действие с 14 октября 1997 года постановлением ФКЦБ России от 7 октября 1997 года N 31, - см. предыдущую редакцию).

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного Фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состава и структуры активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимости чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудиторов Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда на проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере ............. за проведение дополнительной внеплановой аудиторской проверки, проводимой по требованию Федеральной комиссии,  в размере ....................... (пункт в редакции, введенной в действие с 14 октября 1997 года постановлением ФКЦБ России от 7 октября 1997 года N 31, - см. предыдущую редакцию) .

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

_______________

* В официальном тексте настоящего Постановления, опубликованном в "Российской газете" N 226 от 22 ноября 1995г.,  вероятно допущена опечатка: перед пунктом 4.1. пропущено название раздела 4. Ответственность сторон. - Примечание "КОДЕКС".

5. Прочие условия

5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в .... экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

5.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.

6. Срок действия договора

6.1. Срок действия настоящего договора .... со дня подписания его сторонами.

6.2. Настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.

7. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом

Аудитор Фонда

_____________

*  Сноска исключена с 14 октября 1997 года постановлением ФКЦБ России от 7 октября 1997 года N 31. - См. предыдущую редакцию.