2.1. Исходными данными для расчета расходов ПФП являются:
- основные направления бюджетной политики;
- темп роста фонда оплаты труда;
- темп роста потребительских цен (индекс инфляции);
- величина прожиточного минимума;
- процентная ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации.
2.2. Структура расходной части ПФП состоит из четырех частей:
- расходов, за исключением расходов по областным целевым программам и обслуживанию государственного долга области;
- расходов за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- расходов по реализации областных целевых программ;
- расходов по обслуживанию государственного долга области.
2.3. Расчет расходов, за исключением расходов по областным целевым программам и обслуживанию государственного долга, осуществляется по функциональной структуре (раздел, подраздел) с выделением экономических статей.
Расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда рассчитываются на основе соответствующих расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста фонда оплаты труда и ставки единого социального налога по формуле:
Р оп.тр..J = Р оп.тр. i-1 * t ФОТ i-1 к i, где
i - год, на который составляется расчет;
i-1 - год, предшествующий i, (принимаемый за базовую основу при составлении расчета на i год);
Р оп.тр.i - расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда года, на i год;
Р оп.тр. i-1 - расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда года, предшествующего i;
t ФОТ i-1 к i - темп роста фонда оплаты труда года i-1 к i.
Расходы по приобретению услуг определяются на основе расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста потребительских цен (индекса инфляции) по формуле:
Р пр.yc.i = Р пр.усл. i-1 * t пцу i-1 к i, где
Р пр.усл.i - расходы по приобретению услуг i года;
Р пр.усл. i-1 - расходы по приобретению услуг года, предшествующего i;
t пцу i-1 к i - темп роста по приобретению услуг года i-1 к i.
Прогноз расходов по другим расходам определяется на основе расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста потребительских цен (индекса инфляции) по формуле:
Р пр.p.i = Р пр.р. i-1 * t пц. i-1 к i, где
Р np.p.i - прогноз расходов по прочим расходам i года;
Р пр.р. i-1 - расходы по прочим расходам года, предшествующего i;
t пц. i-1 к i - темп роста потребительских цен года i-1 к i.