РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Принят
Государственной Думой
4 марта 2022 года

Одобрен
Советом Федерации
4 марта 2022 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст.3367; 2016, N 15, ст.2050; 2018, N 9, ст.1290; 2019, N 22, ст.2666; N 48, ст.6739) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) в части 1:

в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов";

в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах";

дополнить пунктом 5 следующего содержания:

"5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.";

б) дополнить частью 1_2 следующего содержания:

"1_2. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;

2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;

3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;

4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

в) дополнить частями 5_2 и 5_3 следующего содержания:

"5_2. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 1_2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.

5_3. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 1_2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.";

г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого";

2) в статье 4:

а) в части 1:

в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,",

после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";

б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами";

в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.";

г) дополнить частью 15 следующего содержания:

"15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.";

3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).";

4) в статье 6:

а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2-5";

б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания:

"4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.

5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";

5) в статье 7:

а) часть 1_1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

б) часть 3_1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";

в) дополнить частью 5 следующего содержания:

"5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".";

6) в приложении 1:

а) лист А_1 изложить в следующей редакции:

"Лист А_1. Сведения о транспортном средстве