Внести в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2017, N 49, ст.7312) следующие изменения:
1) статью 129-7 изложить в следующей редакции:
"Статья 129_7. Непредставление (невключение) организацией финансового рынка информации либо представление ею неполной или недостоверной информации
1. Непредставление в установленный срок организацией финансового рынка информации, предусмотренной пунктом 1 статьи 142_2 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 300000 рублей.
2. Невключение организацией финансового рынка информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, предусмотренной абзацем первым пункта 1 статьи 142_2 настоящего Кодекса, в состав информации, представляемой в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов,
влечет взыскание штрафа в размере 50000 рублей за каждый факт такого нарушения.
3. Представление организацией финансового рынка неполной или недостоверной информации, предусмотренной абзацем первым пункта 1 статьи 142_2 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 25000 рублей за каждый факт такого нарушения.
4. Деяние, предусмотренное пунктом 2 или 3 настоящей статьи, совершенное умышленно (в том числе в результате нарушения запретов, установленных пунктом 2_1 статьи 142_2 и пунктом 2_1 статьи 142_4 настоящего Кодекса),
влечет взыскание штрафа в размере 100000 рублей за каждый факт такого нарушения.
5. Организация финансового рынка освобождается от ответственности, предусмотренной пунктами 2 и 3 настоящей статьи, если совершение ею налогового правонарушения обусловлено совершением клиентом организации финансового рынка деяния, предусмотренного статьей 129_7-1 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта применяются при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129_8 настоящего Кодекса.";
2) дополнить статьей 129_7-1 следующего содержания:
"Статья 129_7-1 Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации, запрашиваемой организацией финансового рынка
1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии со статьей 142_4 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 10000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 25000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
2. Деяние, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, совершенное умышленно,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 20000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 50000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.";
3) в статье 142_1:
а) подпункт 7 изложить в следующей редакции:
"7) лицо, прямо или косвенно контролирующее клиента (выгодоприобретателя) - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом (выгодоприобретателем) либо имеет возможность контролировать действия клиента (выгодоприобретателя). Лицом, прямо или косвенно контролирующим клиента (выгодоприобретателя) - физическое лицо, считается само это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что существуют иные физические лица, прямо или косвенно контролирующие клиента (выгодоприобретателя) - физическое лицо;";
б) подпункт 8 изложить в следующей редакции:
"8) финансовые активы - денежные средства, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица или доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица, права требования из договора страхования, а также иные активы, являющиеся предметом договора между клиентом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг. При этом для целей настоящей главы не признаются финансовыми активами недвижимое имущество, драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов на счетах, во вкладах или принятых для хранения с обезличением), а также ценности, принятые для хранения в индивидуальном банковском сейфе.";
4) в статье 142_2:
а) в пункте 1:
слова "финансовую информацию об указанных лицах,", второе и третье предложения исключить;