25. Баланс операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) содержит данные о финансовых активах, средствах в расчетах и обязательствах, финансовом результате по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете в результате проведения операций в системе казначейских платежей на начало финансового года и конец отчетного периода.
26. Периодичность представления - месячная, квартальная, годовая.
27. Баланс операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) составляется органом Казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.
28. Показатели годового Баланса операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) отражаются с учетом операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года, проведенных последним рабочим днем отчетного финансового года.
29. Данные о стоимости финансовых активов, финансовых обязательств и финансовом результате на начало финансового года (вступительный баланс) должны соответствовать данным о стоимости финансовых активов, финансовых обязательств и финансовом результате на конец предыдущего отчетного года (заключительный баланс) с учетом изменения показателей вступительного баланса.
30. В Балансе операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) отражаются показатели в следующей структуре разделов:
раздел 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" ;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2023 года приказом Минфина России от 2 мая 2023 года N 58н,применяется при составлении и представлении отчетности по операциям системы казначейских платежей по мере организационно-технической готовности, но не позднее отчетности за 2023 год . - См. предыдущую редакцию)
раздел 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей";
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2023 года приказом Минфина России от 2 мая 2023 года N 58н, применяется при составлении и представлении отчетности по операциям системы казначейских платежей по мере организационно-технической готовности, но не позднее отчетности за 2023 год. - См. предыдущую редакцию)
раздел 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете".
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2023 года приказом Минфина России от 2 мая 2023 года N 58н, применяется при составлении и представлении отчетности по операциям системы казначейских платежей по мере организационно-технической готовности, но не позднее отчетности за 2023 год. - См. предыдущую редакцию)
31. Данные Баланса операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) отражаются в разрезе показателей на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) по данным казначейского учета, а также сумм остатков денежных средств в системе казначейских платежей.
32. В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Баланса операций в системе казначейских платежей (ф.0503195) отражаются остатки финансовых активов, включающие:
средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях (строка 010), в разрезе видов средств на отдельных банковских счетах (на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях) и средств в системе казначейских платежей в пути (строки 011-015), в том числе с обособленным отражением средств Фонда национального состояния (строка 012);
финансовые активы единого казначейского счета в управлении (строка 020);
расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете (строка 030);
прочие финансовые активы системы казначейских платежей (строка 040).
Финансовые активы единого казначейского счета в управлении (строка 020) подразделяются на:
средства, перечисленные на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях (строка 021);
средства, размещенные на депозитах (строка 022);
вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп (строка 023);
финансовые активы, сформированные при размещении средств по договорам репо (строка 024);
средства единого казначейского счета в управлении в пути (строка 028);
прочие финансовые активы, сформированные при управлении остатками средств на едином казначейском счете и не отраженные по строкам 021-028 (строка 029).
Расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете (строка 030) подразделяются на расчеты по доходам от управления остатками средств на едином казначейском счете (по видам доходов) (строки 031-036), расчеты с дебиторами по суммам излишне уплаченных процентов (штрафных санкций) (строка 037) и прочие расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, не отраженные по строкам 031-037 (строка 038).
В состав прочих финансовых активов системы казначейских платежей (строка 040) включаются переданные средства по внутриказначейским расчетам (строка 041) и иные финансовые активы, не отраженные по строкам 010-038, 041 (строка 042).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2023 года приказом Минфина России от 2 мая 2023 года N 58н, применяется при составлении и представлении отчетности по операциям системы казначейских платежей по мере организационно-технической готовности, но не позднее отчетности за 2023 год. - См. предыдущую редакцию)