Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Признак участника консолидированной группы налогоплательщиков

ПрУчастКГН

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - участник |

0 - не является участником

Вид корректировки

ВидКор

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

4 - обратная корректировка (первый абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

5 - обратная корректировка (второй абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Налогового кодекса Российской Федерации)    

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

СтрРегКонтрагент

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомКонтрагент

А

Т(1-100)

Н

Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков

СвУчастКГН

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.83

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснСделКонтр

П

Т(=3)

ОКМ

Принимает значения в соответствии с кодами основания отнесения сделки к контролируемой, приведенными в Приложении N 6 к Порядку заполнения

Сведения о контрагенте - организации |

Орг_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.84

Сведения о контрагенте - физическом лице

ФЛ_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.85

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

СведСделКор

С

Ом

Состав элемента представлен в таблице 4.86

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Корректировка налоговой базы по сделкам

КорНБСдел

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.87

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)