Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации / месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

КППМест

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИННУч

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года)

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации

СумИсчНал

А

N(15)

О

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации

РасчСумНалОб

А

N(15)

Н

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024 на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений

СумРасхУмНеОб

А

N(15)

Н

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024 на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения

СумРасхУмОб

А

N(15)

Н

(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию)

Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет

СумРасхУмФед

А

N(15)

Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет

РасхРасчУм

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды

ОстСумУм

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.56

(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года)

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет

СумРасхУм

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.57

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Остаток неучтённого инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода

ОстНеучИнв

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.58

(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года)