Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- | Дополнительная информация |
Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: |
07 - участник регионального инвестиционного проекта | | |||||
15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | | |||||
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Номер документа | НомДок | А | Т(1-21) | НУ | Элемент обязателен при <ТипНП>=03 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Серия лицензии на пользование недрами | СерЛицНедр | А | Т(=3) | НУ | Элемент обязателен при <ТипНП>=04 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Номер лицензии на пользование недрами | НомЛицНедр | А | Т(5-6) | НУ | Элемент обязателен при <ТипНП>=04 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом ФНС России от 17 августа 2022 года N СД-7-3/753@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2022 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Вид лицензии на пользование недрами | ВидЛицНедр | А | Т(=2) | НУ | Элемент обязателен при <ТипНП>=04 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Порядковый номер нового морского месторождения | НомМорМест | А | Т(=2) | НУ | Элемент обязателен при <ТипНП>=04 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | |
Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | |
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | |
Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | |
Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | |
Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | |
Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | |
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0% | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | |
Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | А | N(15) | Н | |
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | |
Ставка налога - всего (%) | СтавНалВсего | А | N(5.3) | Н | |
Ставка налога в федеральный бюджет | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | |
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(5.3) | Н | |
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | СтавНалСуб284 | А | N(5.3) | Н | |
Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка | ЗакУстСтавНал | А | Т(=30) | НК | Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где ХХХХ/ - номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ - пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ/ - подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), NNNNNNNNNNNNNNN - номер закона субъекта Российской Федерации |
Сумма исчисленного налога - всего | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего | АвНачисл | А | N(15) | Н | |
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | |
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода | ТСУплНачПер | А | N(15) | Н | |
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период | ТСУменАвПред | А | N(15) | Н | |
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период | ТСУменАвОтч | А | N(15) | Н | |
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в федеральный бюджет | УмАвИнвВычФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в бюджет субъекта Российской Федерации | УмАвИнвВычСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1Кв | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1КвФБ | А | N(15) | Н | |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1КвСуб | А | N(15) | Н | |
Объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта | ОбъемКапВлИнв | А | N(15) | Н | |
Разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок | РазнРасч20Исчисл | А | N(15) | Н | |
По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта | ОбъемКапВлКонт | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года) | ||||||
По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок | СовОбРасх | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года) | ||||||
По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом | ДохПервПриб | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года) | ||||||
По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта | РасхПервПриб | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года) | ||||||
По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономичес- | РазнДохРасх | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года) | ||||||
По налогоплатель- щикам - резидентам территории опережающего социально- экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения | РасхПервПрибСогл | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года) | ||||||
По налогоплатель- щикам - резидентам территории опережающего социально- экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - разница между доходами и расходами, указанными по стр.357 и стр.358 | Разн357_358 | А | N(15) | Н | ||
(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года) | ||||||
Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) | РасхРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) (Приложение N 3 к Листу 02) | РасчРасхОпер | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.31 | |
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) | УбытУменНБ | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.33 | |
Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | НМ | Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. | |
(Строка в редакции, введенной в действие с 16 ноября 2020 года приказом ФНС России от 11 сентября 2020 года N ЕД-7-3/655@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию) | |||||
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций | РасчНалГруп | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.35. | |
в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) | Элемент является обязательным при значении элемента <ПоМесту> = 218 (из таблицы 4.2) | ||||
Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение N 6б к Листу 02) | ДохРасхУчГрупНБ | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.37. | |
Расчет инвестиционного налогового вычета (Приложение N 7 к Листу 02) | ИнвНалВыч | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.44 | |