ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 15 июля 2019 года N 5202-У
О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированные депозитарии, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также о перечне операций (содержании видов деятельности) специализированных депозитариев на финансовом рынке, подлежащих стандартизации
(с изменениями на 22 июня 2021 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 22 июня 2021 года N 5825-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 04.08.2021).
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании части 2 статьи 5 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст.4349; 2016, N 27, ст.4225; 2017, N 52, ст.7920; 2018, N 1, ст.10; N 49, ст.7524) устанавливает перечень обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированные депозитарии, базовых стандартов и требования к их содержанию, а также перечень операций (содержание видов деятельности) специализированных депозитариев на финансовом рынке, подлежащих стандартизации.
1.1. Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка (далее - саморегулируемые организации), объединяющие негосударственные пенсионные фонды (далее - фонды), должны разработать следующие базовые стандарты:
внутреннего контроля;
защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций, объединяющих фонды (далее - базовый стандарт защиты прав и интересов получателей услуг фондов).
1.2. Саморегулируемые организации, объединяющие акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании), должны разработать следующие базовые стандарты:
внутреннего контроля;
защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций, объединяющих акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании (далее - базовый стандарт защиты прав и интересов получателей услуг акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний).
1.3. Саморегулируемые организации, объединяющие специализированные депозитарии, должны разработать следующие базовые стандарты:
внутреннего контроля;
совершения операций на финансовом рынке.
2.1. Базовые стандарты внутреннего контроля, разрабатываемые саморегулируемыми организациями, объединяющими фонды, саморегулируемыми организациями, объединяющими акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании, саморегулируемыми организациями, объединяющими специализированные депозитарии, должны содержать следующие положения.
2.1.1. Цели и задачи системы внутреннего контроля соответственно фонда, акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария (далее - финансовая организация), обеспечивающие:
эффективность и результативность деятельности финансовой организации;
эффективность управления рисками финансовой организации, а также разработку и оценку финансовой организацией эффективности применяемых ей методов управления рисками;
соблюдение финансовой организацией требований законодательства Российской Федерации о пенсионном обеспечении и обязательном пенсионном страховании (для финансовых организаций, являющихся фондами), об акционерных инвестиционных фондах (для финансовых организаций, являющихся акционерными инвестиционными фондами), об управляющих компаниях (для финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями), о специализированных депозитариях (для финансовых организаций, являющихся специализированными депозитариями), базовых стандартов, в соответствии с которыми осуществляется деятельность финансовых организаций, внутренних документов финансовой организации;
достоверность, полноту и своевременность составления и представления финансовой организацией отчетности для внешних и внутренних пользователей;
исключение вовлечения финансовой организации и ее работников в осуществление противоправной деятельности, в том числе в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а также неправомерное использование инсайдерской информации и (или) манипулирование рынком;
оценку финансовой организацией эффективности системы внутреннего контроля.
2.1.2. Требования о соблюдении финансовой организацией принципов организации системы внутреннего контроля, обеспечивающих:
непрерывность процесса внутреннего контроля;
эффективность внутреннего контроля;
соответствие системы внутреннего контроля виду деятельности финансовой организации, характеру и объемам совершаемых ей операций;
своевременное доведение информации, касающейся системы внутреннего контроля, до сведения органов управления финансовой организации.
2.1.3. Механизмы реализации принципов, указанных в подпункте 2.1.2 настоящего пункта.
2.1.4. Требования к системе разделения полномочий, организационной структуре, функциям и внутренним процедурам финансовой организации в сфере внутреннего контроля.
2.1.5. Требования к внутренним документам финансовой организации в сфере внутреннего контроля.
2.1.6. Требования к форме, содержанию, порядку и периодичности представления отчетности по внутреннему контролю органам управления финансовой организации.
2.1.7. Порядок систематического мониторинга и оценки эффективности финансовой организацией системы внутреннего контроля, включая процедуры и методы оценки эффективности системы внутреннего контроля финансовой организации.
2.2. Базовый стандарт защиты прав и интересов получателей услуг фондов должен содержать следующие положения.
2.2.1. Минимальный объем распространяемой, предоставляемой и раскрываемой фондом информации физическим и юридическим лицам - получателям финансовых услуг, а также потенциальным получателям финансовых услуг (далее - получатели финансовых услуг) дополнительно к информации, указанной в статьях 35_1-35_3 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст.2071; 2001, N 7, ст.623; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 2, ст.166; 2004, N 49, ст.4854; 2005, N 19, ст.1755; 2006, N 43, ст.4412; 2007, N 50, ст.6247; 2008, N 18, ст.1942; N 30, ст.3616; 2009, N 29, ст.3619; N 48, ст.5731; N 52, ст.6450, ст.6454; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4196; 2011, N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7036, ст.7037, ст.7040, ст.7061; 2012, N 31, ст.4322; N 47, ст.6391; N 50, ст.6965, ст.6966; 2013, N 19, ст.2326; N 30, ст.4044, ст.4084; N 49, ст.6352; N 52, ст.6975; 2014, N 11, ст.1098; N 30, ст.4219; 2015, N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4357; 2016, N 1, ст.41, ст.47; N 27, ст.4225; 2017, N 31, ст.4754, ст.4830; 2018, N 1, ст.66; N 11, ст.1584; N 31, ст.4858; N 32, ст.5115):
о членстве фонда в саморегулируемой организации, объединяющей фонды, и о базовом стандарте защиты прав и интересов получателей услуг фондов;
об адресе электронной почты фонда (при наличии);
о ранее действовавших редакциях пенсионных правил фонда, а в случае осуществления фондом деятельности по обязательному пенсионному страхованию - о ранее действовавших страховых правилах фонда при наличии заключенных на их основе договоров негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионные договоры) или договоров об обязательном пенсионном страховании;
о рисках, связанных с инвестированием пенсионных накоплений и (или) размещением пенсионных резервов;
о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений, а также о гарантиях исполнения фондом обязательств;
о дате внесения фонда в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц (при наличии);
о реестре агентов фонда (при их наличии), а также о лицах, исключенных из реестра агентов фонда;
о способах и адресах направления обращений получателей финансовых услуг в фонд, в саморегулируемую организацию, объединяющую фонды, в орган, осуществляющий полномочия по контролю и надзору за деятельностью фондов;
о способах защиты прав получателей финансовых услуг, оказываемых фондами, включая информацию о наличии возможности и способах досудебного урегулирования спора, в том числе о процедуре медиации (при ее наличии).
2.2.2. Требование о размещении фондом на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" следующей информации.
2.2.2.1. Об общих условиях обязательного пенсионного страхования:
о принципах формирования средств пенсионных накоплений и финансирования накопительной пенсии;
о порядке и условиях перехода из одного фонда в другой фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - ПФР) застрахованного лица по заявлению данного лица о переходе или о досрочном переходе (включая сведения о возможной потере результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в случае досрочного перехода) с примерами расчета средств, переводимых другому фонду или ПФР на основании указанных заявлений, а также о сроках рассмотрения ПФР указанных заявлений и осуществления передачи средств пенсионных накоплений;
о принципах инвестирования средств пенсионных накоплений;
о принципах распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений;
о видах выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений, и об условиях их установления с примером расчета накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты исходя из сведений о состоянии пенсионного счета застрахованного лица;
об условиях корректировки размера выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений, после их установления;
о правах правопреемника на получение средств пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица;
о налогообложении выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам и их правопреемникам, а также о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц;
о порядке определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании, специализированного депозитария, а также о порядке оплаты расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной пенсии, осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты.
2.2.2.2. О правилах взаимодействия застрахованного лица с фондом по договору обязательного пенсионного страхования, включающих:
порядок заключения договора об обязательном пенсионном страховании и подачи застрахованным лицом заявления о переходе (досрочном переходе), уведомления о замене, уведомления об отказе от смены страховщика;
формы заявлений застрахованного лица о переходе (досрочном переходе), уведомления о замене, уведомления об отказе от смены страховщика;
порядок установления фондом накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, а также порядок обращения застрахованного лица за установлением указанных выплат;
перечень документов, необходимых для установления выплат за счет средств пенсионных накоплений, а также формы заявлений застрахованного лица о назначении накопительной пенсии (срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты);
таблицу значений количества месяцев ожидаемого периода выплаты, применяемого для расчета размера накопительной пенсии в текущем году (для всех возрастов, в которых вероятно назначение накопительной пенсии, отдельно для мужчин и женщин, в полных годах), определяемого в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст.6989; 2016, N 22, ст.3091; 2018, N 11, ст.1591; N 31, ст.4861; N 41, ст.6190);
порядок обращения правопреемников застрахованных лиц с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе от получения средств пенсионных накоплений);
порядок рассмотрения фондом заявлений правопреемников застрахованных лиц, расчета сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате, и выплаты средств пенсионных накоплений;
информирование фондом получателя финансовых услуг о возможности бесплатного получения один раз в год информации о состоянии пенсионного счета накопительной пенсии получателя финансовых услуг способом, указанным в обращении получателя финансовых услуг, а также о форме предоставления фондом данной информации.
2.2.2.3. Об условиях негосударственного пенсионного обеспечения:
о принципах, целях, условиях негосударственного пенсионного обеспечения;
о перечне видов пенсионных схем, применяемых фондом, с описанием их особенностей;
о порядке назначения и расчета размера негосударственной пенсии с типовыми примерами расчета размера негосударственной пенсии по видам пенсионных схем, с таблицей значений коэффициентов конвертации суммы пенсионных резервов в пенсионные выплаты в зависимости от пола и возраста (в полных годах) участника фонда, применяемых при расчете размера негосударственной пенсии по каждой из пенсионных схем в текущем году;
о случаях и порядке расторжения пенсионного договора до момента назначения получателям финансовых услуг негосударственной пенсии или в период времени, в течение которого фондом осуществляется выплата негосударственной пенсии, с типовыми примерами расчета размера выкупной суммы по видам пенсионных схем (в соответствии с действующей редакцией пенсионных правил фонда);
о правах правопреемника участника фонда на получение выкупной суммы в случае смерти участника фонда, а также о порядке реализации указанного права;
о налогообложении пенсионных взносов и выплат участникам фонда и их правопреемникам с примерами расчета налога на доходы физических лиц при выплате негосударственной пенсии участникам фонда и при выплате выкупной суммы участникам или их правопреемникам, а также о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при реализации негосударственного пенсионного обеспечения.
2.2.3. Требование о размещении фондом информации, указанной в подпункте 2.2.2.1 настоящего пункта, в соответствии с текстом общих условий обязательного пенсионного страхования, разработанным саморегулируемой организацией, объединяющей фонды.
2.2.4. Порядок распространения, предоставления и раскрытия фондом получателям финансовых услуг информации, обеспечивающий:
размещение фондом информации, указанной в подпункте 2.2.1 настоящего пункта, на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и ее предоставление получателю финансовых услуг по первому требованию за плату, не превышающую расходы на изготовление документа (копии документа), содержащего данную информацию;
изложение информации, указанной в подпунктах 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта, доступным языком (с использованием удобочитаемых шрифтов, форматов) с разъяснением специальных терминов (в случае их наличия).
2.2.5. Правила взаимодействия фонда с получателем финансовых услуг, включающие:
порядок консультирования (в устной форме) фондом получателей финансовых услуг по оказываемым фондом финансовым услугам с учетом законодательства Российской Федерации, регулирующего оказываемые финансовые услуги;