• Текст документа
  • Статус
Поиск в тексте


Вопрос:

Об обязанностях организации, распространяющей лотерейные билеты, в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 16 августа 2019 года N АС-4-2/16282@

[Об обязанностях организации, распространяющей лотерейные билеты, в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма]


Федеральная налоговая служба, являясь надзорным органом, осуществляющим в соответствии с Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, контроль за соблюдением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), рассмотрев обращение ООО, сообщает следующее.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц, регулируются Федеральным законом N 115-ФЗ.

Так, в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

При этом под проведением лотерей согласно пункту 8 статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ "О лотереях" понимается оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, учет лотерейных квитанций, заключение договоров с изготовителем лотерейных билетов, изготовителем лотерейного оборудования, лотерейных терминалов, распространителями и (или) иных необходимых для проведения лотереи договоров, заключение договоров с участниками лотереи, в том числе прием и учет лотерейных ставок, розыгрыш призового фонда лотереи, экспертизу выигрышных лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

Кроме того, согласно статье 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае заключения агентского договора, по которому одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

Таким образом, организации, осуществляющие деятельность по распространению лотерейных билетов, а равно заключившие договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи, являются субъектами Федерального закона N 115-ФЗ и обязаны соблюдать все установленные этим нормативным правовым актом требования.

В целях реализации обязанностей, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ, необходимо использовать личный кабинет, который размещен на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Порядок доступа к личному кабинету и его использования устанавливается Росфинмониторингом.

Далее сообщается, что форма заявки на регистрацию для доступа к личному кабинету не предусматривает такой вид деятельности, как "распространитель лотерей". При регистрации организациям, осуществляющим данный вид деятельности, необходимо указывать вид организации "120, Организация, содержащая тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующая и проводящая лотерею, тотализатор (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме".

Обращается внимание, что вопросы, касающиеся технической поддержки пользователей Личных кабинетов Портала Росфинмониторинга, принимаются по адресу portal@fedsfm.ru.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.Андрющенко



Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
рассылка

Доступ к полной версии этого документа ограничен

Ознакомиться с документом вы можете, заказав бесплатную демонстрацию систем «Кодекс» и «Техэксперт» или купите этот документ прямо сейчас всего за 49 руб.

Что вы получите:

После завершения процесса оплаты вы получите доступ к полному тексту документа, возможность сохранить его в формате .pdf, а также копию документа на свой e-mail. На мобильный телефон придет подтверждение оплаты.

При возникновении проблем свяжитесь с нами по адресу spp@kodeks.ru

Об обязанностях организации, распространяющей лотерейные билеты, в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Название документа: Об обязанностях организации, распространяющей лотерейные билеты, в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Номер документа: АС-4-2/16282@

Вид документа: Письмо ФНС России

Принявший орган: ФНС России

Опубликован: Документ опубликован не был
Дата принятия: 16 августа 2019

Информация о данном документе содержится в профессиональных справочных системах «Кодекс» и «Техэксперт»
Узнать больше о системах