к Порядку проведения оценки
полноты сведений, указанных
организацией в заявлении
о проведении налогового
мониторинга, и представленных
документах (информации)
от 28 июня 2017 года N ЕД-4-15/12378
Оценка Положения о системе внутреннего контроля и документов, регламентирующих систему внутреннего контроля
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п/п | Наименование показателя | Наличие (да/нет) | Ссылка на документ | Краткое описание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
7.1 | Положение о системе внутреннего контроля | |||
7.1.1 | структурные подразделения | |||
7.1.2 | порядок подготовки налоговых деклараций | |||
7.1.3 | уровни контроля | |||
7.2 | Контрольная среда | |||
7.2.1 | профессиональные и поведенческие стандарты | |||
7.2.2 | распределение и разграничение полномочий | |||
7.2.3 | квалификационные требования | |||
7.3 | Управление рисками | |||
7.3.1 | порядок выявления и оценки рисков | |||
7.3.2 | описание порядка определения существенности для выявления и оценки рисков | |||
7.3.3 | описание рисков, идентифицируемых в целях налогового мониторинга | |||
7.4 | Контрольные процедуры | |||
7.4.1 | внутренние регламенты, описывающие порядок проведения контрольных процедур | |||
7.4.2 | порядок проведения контрольных процедур | |||
7.4.3 | уровни контроля выполнения контрольных процедур в целях налогового мониторинга | |||
7.4.4 | оформление результатов выполнения контрольных процедур | |||
7.4.5 | анализ результатов выполнения контрольных процедур | |||
7.4.6 | порядок представления результатов в налоговый орган | |||
7.5 | Информационные системы | |||
7.5.1 | информационная система для управления рисками информационная система бухгалтерского учета с интегрированным модулем внутреннего контроля | |||
7.5.2 | информационная система внутреннего контроля | |||
7.5.3 | информационная система внутреннего аудита | |||
7.5.4 | информационная система для оценки и мониторинга эффективности системы внутреннего контроля | |||
7.5.5 | аудит информационных систем | |||
7.5.6 | Мониторинг и оценка эффективности системы внутреннего контроля | |||
7.5.7 | Матрица рисков и контрольных процедур | |||
7.5.8 | Информация о планируемых запросах мотивированного мнения |
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
рассылка