ПИСЬМО
от 4 февраля 2019 года N ЕД-4-20/1812@
О направлении методических указаний
Федеральная налоговая служба в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники направляет для использования в работе методические указания по формированию фискальных документов при предоставлении и погашении займа для оплаты товаров (работ, услуг).
Одновременно сообщается, что методические указания по формированию фискальных документов размещены на сайте ФНС России https://kkt-online.nalog.ru в разделе "Методические указания".
Доведите настоящее письмо до территориальных налоговых органов и до сведения налогоплательщиков.
Действительный государственный
советник Российской Федерации
2 класса
Д.В.Егоров
Пример 4. Предоставление и погашение займа для оплаты товаров (предоставлении рассрочки по оплате товара).
ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 9 января 2019 г. в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г.Москва, ул.Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар, находящийся в собственности продавца:
1. Монитор Товар 1 - 1 шт. - на сумму 16459 руб.
Для оплаты товара ООО "Ромашка" предоставляет клиенту рассрочку платежа до 21.01.2019 на сумму 10000 руб. Заключен договор N 978 от 09.01.2019. Остальные денежные средства в размере 6459 руб. оплачены клиентом наличными 09.01.2019 в 13.45.
При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе.
Окончательный расчет произведен 15.01.2019 в 12 часов 55 минут в размере 10000 руб. банковской картой в том же самом месте на той же ККТ у кассира Иванова И.И. за тот же товар. При расчете был сформирован и выдан на бумажном носителе клиенту девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1124 (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
1) Кассовый чек, выданный 09.01.2019.
ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 2 | 2 | + | |
1012 | Дата, время | 09.01.19 13:45 | 09.01.19 13:45 | + | |
1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г.Москва, ул.Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 5 | Частичный расчет и кредит | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Товар 1 | Монитор Товар 1 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 16459.00 | 16459.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 20% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 16459.00 | 16459.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 16459.00 | 16459.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 6459.00 | 6459.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку (БСО) безналичными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 20% | 2743.17 | 2743.17 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | www.nalog.ru | + | |
1040 | Номер ФД | 133 | 133 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + |
2) 15.01.2019 выдается кассовый чек.
ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | + | |
1012 | Дата, время | 15.01.19 12:55 | 15.01.19 12:55 | + | |
1038 | Номер смены | 11 | 11 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г.Москва, ул.Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 7 | Оплата кредита | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | Платеж (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Товар 1 | Монитор Товар 1 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 6 | НДС не облагается | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку (БСО) безналичными | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 20% | 0.00 | 0.00 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 10000.00 | 10000.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | www.nalog.ru | + | |
1040 | Номер ФД | 1124 | 1124 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + |