Как принять к возмещению расходы на командировку сверх установленной нормы?

Вопрос:

Сотрудник, находясь в командировке, оплатил проживание в гостинице сверх установленного размера, определенного положением о командировках на предприятии. Можем ли принять в расходы по налогу на прибыль сумму сверх лимита, если сотрудник предоставил: 1) служебную записку с визой директора о возмещении расходов в размерах, превышающих определенное в положении о командировках; 2) приказ о возмещении расходов?

А так же, если сотруднику приобретены билеты бизнес-класса (по положению - расходы на услуги полета эконом-класса), достаточно ли одной служебной записки с визой директора для принятия расходов в НУ?