• Текст документа
  • Статус
Оглавление
Поиск в тексте

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2018 года N СД-4-3/14369@

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Вид налога: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Статьи НК: статья 346.32

Вопрос:

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Ответ:

Федеральная налоговая служба по вопросу о порядке применения положений пункта 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), введенного в действие Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 349-ФЗ), предусматривающих возможность индивидуальным предпринимателям (далее - ИП), уплачивающим единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - единый налог, ЕНВД), уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (далее - ККТ), сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 2.2. статьи 346.32 Кодекса ИП вправе уменьшить сумму единого налога, исчисленную с учетом пункта 2.1 статьи 346.32 Кодекса, на сумму расходов по приобретению ККТ, включенной в реестр ККТ, для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, в размере не более 18000 рублей на каждый экземпляр ККТ при условии регистрации указанной ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года, если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего пункта.

Согласно абзацу второму пункта 2.2. статьи 346.32 Кодекса ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6-9 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом данного пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

В целях реализации указанных положений Кодекса приказом Федеральной налоговой службы от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@ "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме" (далее - Приказ) утверждена новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (на регистрации в Минюсте России).

В соответствии с пунктом 3 статьи 346.32 Кодекса налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

В целях реализации права налогоплательщиков на уменьшение суммы единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ и до вступления в силу Приказа, ФНС России рекомендует использовать прилагаемую к настоящему письму форму налоговой декларации, начиная со сдачи налоговой отчетности за налоговый период - 3 квартал 2018 года.

Уточненные налоговые декларации налогоплательщикам надлежит представлять по той форме, по которой были представлены первоначальные декларации.

В связи с использованием в одном налоговом периоде двух форм налоговых деклараций, имеющих один КНД с различным составом показателей, УФНС России по субъектам Российской Федерации поручается обратить особое внимание нижестоящих налоговых органов на регистрацию деклараций, поступающих на бумажном носителе, так как в этом случае при их регистрации следует осуществить корректный выбор одного из двух шаблонов (старая и новая форма).

Для регистрации рекомендуемой формы декларации, представленной на бумажном носителе, необходимо:

- учитывать, что по данному КНД за 3 квартал 2018 года действуют две формы;

- учитывать штрих-код титульного листа;

- учитывать соответствие шаблона титульному листу.

УФНС России по субъектам Российской Федерации поручается довести данное письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков.

Действительный государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.С.Сатин

Приложение N 1. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Приложение N 1

к письму ФНС России

от 25 июля 2018 года N СД-4-3/14369@

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ИНН

КПП

Стр.

0

0

1

Форма по КНД 1152016

Налоговая декларация

по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Номер корректировки

Налоговый период (код)

Отчетный год

Представляется в налоговый орган (код)

по месту учета (код)

(налогоплательщик)

Форма реорганизации, ликвидация (код)

ИНН/КПП реорганизованной организации

/

Номер контактного телефона

На

страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

Сведения о представлении декларации

1 - налогоплательщик,

2 - представитель налогоплательщика

Данная декларация представлена (код)

на

страницах

с приложением подтверждающих

документов или их копий на

листах

Дата представления

(фамилия, имя, отчествоО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности полностью)

декларации

.

.

Зарегистрирована

за N

(наименование организации - представителя налогоплательщика)

Подпись

Дата

.

.

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя

налогоплательщика

Фамилия, И.О.О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Подпись

_______________

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Отчество указывается при наличии.

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Код по ОКТМО

010

Сумма единого налога на вмененный доход,

020

подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (руб.)

(стр.050 раздела 3 х (сумма строк 110 всех разделов 2 по данному коду ОКТМО/стр.010 раздела 3))

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности

Код вида предпринимательской деятельности (код стр.010)

Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код стр.020)

Почтовый индекс

Субъект Российской Федерации (код)

Район

Город

Населенный пункт

(село, поселок и т.п.)

Улица

(проспект, переулок и т.п.)

Номер дома

Номер корпуса

Номер офиса

(владения)

(строения)

(квартиры)

Код по ОКТМО (код стр.030)

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.)

040

Корректирующий коэффициент К1

050

.

Корректирующий коэффициент К2

060

.

Код строки

Величина физического показателя

Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика единого налога

Налоговая база с учетом количества календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика единого налога

1

2

3

4

В:

1 месяце квартала

070

2 месяце квартала

080

3 месяце квартала

090

Налоговая база всего (руб.)

100

(сумма строк (070-090) гр.4)

Ставка налога (%)

105

.

Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход

110

за налоговый период (руб.)

(стр.100 х стр.105/100)

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период

(в рублях)

Показатели

Код строки

Значение показателей

1

2

3

Признак налогоплательщика:

1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения

005

физическим лицам;

2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный

010

доход (сумма значений стр.110 всех заполненных разделов 2 декларации)

Сумма страховых взносов, платежей и расходов, предусмотренных пунктом 2

020

статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации, на которые может быть уменьшена сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход налогоплательщиком, производящим выплаты работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог

Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в

030

фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающая

040

сумму единого налога на вмененный доход, исчисленную с учетом пункта 2.1 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма значений стр.050 всех разделов 4 декларации)

Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет

050

за налоговый период

(стр.050=>0)

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 4. Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый периодО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

(в рублях)

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Наименование модели контрольно-кассовой техники

010

Заводской номер экземпляра модели

020

контрольно-кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

030

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой

040

.

.

техники в налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

050

контрольно-кассовой техникиО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Наименование модели контрольно-кассовой техники

010

Заводской номер экземпляра модели

020

контрольно-кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

030

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой

040

.

.

техники в налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

050

контрольно-кассовой техникиО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Наименование модели контрольно-кассовой техники

010

Заводской номер экземпляра модели

020

контрольно-кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

030

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой

040

.

.

техники в налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

050

контрольно-кассовой техникиО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Наименование модели контрольно-кассовой техники

010

Заводской номер экземпляра модели

020

контрольно-кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

030

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой

040

.

.

техники в налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

050

контрольно-кассовой техникиО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Заполняется необходимое количество листов.

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности стр.050 <= 18000 рублей

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме

Приложение N 2

к письму ФНС России

от 25 июля 2018 года N СД-4-3/14369@

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.09, часть XXIX.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R - префикс, принимающий значение NO_ENVD;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обменаО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа (СОНО);

________________

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_ENVD_1_029_00_05_09_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элементаО рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности ;

________________

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1. Файл обмена (Файл)

Таблица 4.1

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

A

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.09

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2. Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1152016

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период (код)

Период

A

T(=2)

ОК

Принимает значение:

21 - 1 квартал |

22 - 2 квартал |

23 - 3 квартал |

24 - 4 квартал |

51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

A

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

A

T(=4)

О

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

A

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места учета, по которому представляется документ

ПоМесту

A

T(=3)

ОК

Принимает значение:

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |

310 - по месту осуществления деятельности российской организации |

320 - по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя |

331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ЕНВД

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3. Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.3

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контактного телефона

Тлф

A

T(1-20)

Н

Налогоплательщик - организация |

НПЮЛ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

НПФЛ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.4. Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.4

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Полное наименование организации

НаимОрг

A

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

A

T(=9)

ОУ

Типовой элемент <КППТип>.

5 и 6 знак могут принимать только следующие значения: 35|77

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации

СвРеоргЮЛ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5. Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.5

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация)

ФормРеорг

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации

ИННЮЛ

A

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации

КПП

A

T(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6. Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)

Таблица 4.6

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

A

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.7. Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.18.

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп>=2 |

- <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Обязательно для <ПрПодп>=2

Таблица 4.8. Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.8

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

A

T(1-120)

О

Наименование организации - представителя налогоплательщика

НаимОрг

A

T(1-1000)

Н

Таблица 4.9. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Таблица 4.9

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет

СумНалПУВД

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период

СумНалПУ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период

СумККТУм

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.10. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУВД)

Таблица 4.10

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет, по коду ОКТМО

СумПУВД

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет, по коду ОКТМО (СумПУВД)

Таблица 4.11

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

A

T(=8) | T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период

НалПУ

A

N(10)

О

Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности

РасчНалВД

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12. Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности (РасчНалВД)

Таблица 4.12

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида предпринимательской деятельности

КодВД

A

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии с приложением N 5 "Коды видов предпринимательской деятельности" к Порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - Порядок заполнения)

Адрес места осуществления предпринимательской деятельности

АдрПредДеят

С

О

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности по адресу места осуществления предпринимательской деятельности

РасчНалВДАдр

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13. Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности по адресу места осуществления предпринимательской деятельности (РасчНалВДАдр)

Таблица 4.13

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц

БазДоход

A

N(6)

О

Корректирующий коэффициент К1

К1

A

N(4.3)

О

Корректирующий коэффициент К2

К2

A

N(4.3)

О

Величина физического показателя в 1 месяце квартала

ФизПокМес1

A

N(6)

Н

Количество календарных дней осуществления деятельности при постановке на учет (снятии с учета) в качестве налогоплательщика единого налога в 1 месяце квартала

КолДнейМес1

A

N(2)

Н

Налоговая база с учетом количества календарных дней осуществления деятельности при постановке на учет (снятии с учета) в качестве налогоплательщика единого налога в 1 месяце квартала

НалБазаМес1

A

N(10)

Н