МИНИСТЕРСТВО СОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 23 октября 2018 года N 762


О мерах по реализации Постановления Правительства Калининградской области от 24 ноября 2014 года N 769 "О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета" Министерством социальной политики Калининградской области

____________________________________________________________________
Утратил силу на основании Приказа Министерства социальной политики Калининградской области от 24.01.2023 N 5-НПА, вступившего в силу со дня его официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 26.01.2023).
____________________________________________________________________

(с изменениями на 17 июня 2019 года)

(в ред. Приказа Министерства социальной политики Калининградской области от 17.06.2019 N 463)

В соответствии с пунктами 15, 23, 27, 31, 38, 52, 57 Постановления Правительства Калининградской области от 24 ноября 2014 г. N 769 "О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета"

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля Министерством социальной политики Калининградской области;

Порядок ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля Министерством социальной политики Калининградской области;

Порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля Министерством социальной политики Калининградской области;

Порядок составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита Министерством социальной политики Калининградской области;

Порядок направления и сроки рассмотрения акта аудиторской проверки объектом аудита в Министерстве социальной политики Калининградской области;

Порядок составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита Министерством социальной политики Калининградской области.

2. Срок проведения аудиторской проверки не должен превышать 30 рабочих дней.

Срок аудиторской проверки может быть продлен на основании мотивированного обращения должностного лица, осуществляющего внутренний финансовый аудит (в случае необходимости получения у экспертов (либо третьих лиц) документов, материалов и информации, необходимых для проведения аудиторской проверки, а также в связи с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований), но не более чем на 30 рабочих дней.

3. Уполномоченным лицом, осуществляющим контроль за порядком проведения внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Министерстве социальной политики Калининградской области, определить заместителя министра Е.Н. Павлову.

(п. 3 в ред. Приказа Министерства социальной политики Калининградской области от 17.06.2019 N 463)

4. Приказ Министерства социальной политики Калининградской области от 23 июля 2018 года N 451 "Об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Министерством социальной политики Калининградской области" считать утратившим силу.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра Е.Н. Павлову.

(п. 5 в ред. Приказа Министерства социальной политики Калининградской области от 17.06.2019 N 463)

6. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Министр социальной политики
А.В. Майстер

Утвержден
Приказом Министерства
социальной политики
Калининградской области
от 23 октября 2018 г. N 762

ПОРЯДОК формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля Министерством социальной политики Калининградской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета, утвержденным Постановлением Правительства Калининградской области от 24 ноября 2014 г. N 769 (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля (далее - Карта контроля) Министерством социальной политики Калининградской области (далее - Министерство).

2. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной Картой контроля.

3. Формирование (актуализация) Карт контроля осуществляется руководителем каждого структурного подразделения (отдела) Министерства, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

Карта контроля подписывается руководителем структурного подразделения (отдела) Министерства, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и заместителем министра.

До 31 декабря текущего года заместитель министра представляет на утверждение министру социальной политики Калининградской области (далее - Министр) Карты контроля на планируемый финансовый год.

4. Актуализация Карт контроля проводится:

- до начала очередного финансового года;

- при принятии решения заместителем Министра социальной политики Калининградской области о внесении изменений в Карты контроля;

- в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

5. Утвержденные Министром Карты контроля направляются для ознакомления руководителям каждого структурного подразделения (отдела) Министерства, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.

6. Актуализация (формирование) Карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.

Приложение
к Порядку формирования,
утверждения и актуализации карт
внутреннего финансового контроля
Министерством социальной политики
Калининградской области

Карта внутреннего финансового контроля на 201__ год

Утвержден
Приказом Министерства
социальной политики
Калининградской области
от 23 октября 2018 г. N 762

ПОРЯДОК ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля Министерством социальной политики Калининградской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета, утвержденным Постановлением Правительства Калининградской области от 24 ноября 2014 г. N 769, и регламентирует процедуры ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) Министерством социальной политики Калининградской области (далее - Министерство).

2. Ведение, учет и хранение Журналов осуществляются в каждом структурном подразделении (отделе) Министерства, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур.

3. Журнал составляется по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

4. Оформление и ведение Журналов осуществляются в структурных подразделениях (отделах) Министерства на основании информации сотрудников отдела в форме электронного документа. Не позднее окончания отчетного периода (квартала) либо по мере необходимости журнал внутреннего финансового контроля подлежит выведению на бумажный носитель. Распечатанный журнал внутреннего финансового контроля сшивается, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью руководителя структурного подразделения (отдела) Министерства.

5. В Журнале отражаются выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и обстоятельствах их возникновения, а также предлагаемые меры по их устранению.

6. Журнал на бумажном носителе не реже одного раза в квартал направляется на рассмотрение заместителю министра социальной политики Калининградской области, контролирующему порядок проведения внутреннего финансового контроля (далее - заместитель Министра). Заместителем Министра в журнале внутреннего финансового контроля делается соответствующая отметка о результатах рассмотрения.

7. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля заместителем Министра принимаются решения с указанием сроков их выполнения, которые могут быть направлены: