МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 9 декабря 2013 года N 117н

О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году

(с изменениями на 11 декабря 2020 года)

В соответствии со статьями 165 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2006, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117; N 45, ст.5424; 2010, N 19, ст.2291; 2013, N 19, ст.2331; N 31, ст.4191)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 года N 120н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 года, регистрационный N 10757; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 февраля 2010 года N 11н "О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 года, регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2010 года N 40н "О внесении изменений и дополнений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 года N 120н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2010 года, регистрационный N 17574; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29).

Министр
А.Силуанов

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
5 февраля 2014 года,
регистрационный N 31231

     Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году

(с изменениями на 11 декабря 2020 года)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств федерального бюджета, главными администраторами доходов федерального бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

При организации исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

(Абзац дополнительно включен с 23 сентября 2018 года приказом Минфина России от 24 августа 2018 года N 179н; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;

кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Федеральным казначейством в информационных системах Федерального казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.

В ходе составления и ведения кассового плана Федеральное казначейство представляет участникам процесса прогнозирования необходимую для формирования Сведений информацию о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета (далее - Информация об исполнении федерального бюджета).

Федеральное казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.

1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами (за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 29 января 2021 года приказом Минфина России от 11 декабря 2020 года N 302н. - См. предыдущую редакцию)

Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:

1) главные распорядители средств федерального бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Федеральном казначействе;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н; в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года приказом Минфина России от 27 ноября 2017 года N 203н. - См. предыдущую редакцию)

2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н; в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года приказом Минфина России от 27 ноября 2017 года N 203н. - См. предыдущую редакцию)

1.5. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным главами IV и V настоящего Порядка.

В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Федеральное казначейство.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.     

II. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению N 1* к настоящему Порядку (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее - ОКУД) 0501043) (далее - Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1).     

_________________

* Приложения NN 1-13 к Порядку, содержащие формы для заполнения, размещены на официальном сайте Минфина России по адресу: www.minfin.ru  в разделе "Нормативная и правовая информация".

2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:

показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - федеральный закон о федеральном бюджете);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

прогноза поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

прогноза перечислений по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

2.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации (далее - Государственная Дума).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

2.4. Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501044) (далее - Кассовый план на текущий месяц (приложение 2).

2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется с учетом следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

прогноза перечислений по расходам федерального бюджета на текущий месяц;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н. - См. предыдущую редакцию)

2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:

на январь текущего финансового года не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее восьмого рабочего дня месяца, на который формируется Кассовый план на текущий месяц (приложение 2).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

III. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).

3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Федеральным казначейством:

абзац утратил силу с 1 января 2018 года - приказ Минфина России от 27 ноября 2017 года N 203н - см. предыдущую редакцию;

на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год, в том числе с учетом показателей федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года приказом Минфина России от 27 ноября 2017 года N 203н. - См. предыдущую редакцию)

на основании уточнения имеющейся в Федеральном казначействе информации о кассовом исполнении федерального бюджета.

(Абзац дополнительно включен с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н)

3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в их показатели представляются Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не реже одного раза в месяц, не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца, по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию)

3.4. Пункт исключен с 9 января 2016 года - приказ Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н. - См. предыдущую редакцию.

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана

4.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения: