• Текст документа
  • Статус
Оглавление
Поиск в тексте
Недействующий

ГУБЕРНАТОР КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23 июня 2003 года N 312

О ПРАВИЛАХ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ

____________________________________________________________________
Утратил силу на основании постановления губернатора Костромской области от 15.04.2015 N 69, вступившего в силу со дня официального опубликования.
____________________________________________________________________

В редакции:

постановления губернатора Костромской области от 1 декабря 2003 года N 682

В соответствии со статьями 154, 215 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 67 Закона Костромской области от 31 декабря 2002 года N 91-ЗКО "Об областном бюджете на 2003 год"

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила кассового обслуживания исполнения местных бюджетов.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания и подлежит официальному опубликованию.

Губернатор области В. А. Шершунов

Утверждены

постановлением губернатора

области от 23 июня 2003 г. N 312

Правила кассового обслуживания исполнения местных бюджетов

1. Общие положения

1.1. Настоящие правила кассового обслуживания исполнения местных бюджетов (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьями 154,215 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 67 Закона Костромской области от 31 декабря 2002 года N 91-ЗКО "Об областном бюджете на 2003 год".

1.2. Перевод местных бюджетов на кассовое обслуживание в группу по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области (далее - группа по муниципальному образованию) осуществляется по решению органов местного самоуправления.

Группа по муниципальному образованию осуществляет кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов на основе соглашений о кассовом обслуживании исполнения местного бюджета, заключенных между органом местного самоуправления и департаментом финансов администрации Костромской области (далее - Департамент).

1.3. Под кассовым обслуживанием исполнения местных бюджетов группой по муниципальному образованию понимается осуществление платежей за счет средств бюджета соответствующего муниципального образования от имени и по поручению получателя средств местного бюджета (далее - получатель средств) и учет расходов соответствующих бюджетов.

2. Порядок открытия лицевого счета

2.1. Группа по муниципальному образованию после заключения Департаментом соглашения, указанного в пункте 1.2. настоящих Правил, для обслуживания исполнения местного бюджета открывает в учреждении банка России, в случае его отсутствия в учреждении СБ РФ или в кредитной организации (далее - учреждение банка) - балансовый счет 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет).

2.2. Указанный в пункте 2.1. счет открывается в учреждении банка по доверенности, выданной органами местного самоуправления. При открытии счета в учреждение банка представляется копия соглашения о кассовом обслуживании исполнения местного бюджета, заключенного между органом местного самоуправления и Департаментом. Группа по муниципальному образованию заключает с учреждением банка договор о кассовом обслуживании и договор банковского счета.

2.3. Перевод получателей средств на казначейское исполнение местного бюджета осуществляется поэтапно по графику, согласованному с группой по муниципальному образованию и утвержденному главой самоуправления муниципального образования.

2.4. Ранее открытые получателям средств бюджетные счета в банках закрываются в установленном порядке.

В случае закрытия бюджетного счета получателя средств при наличии к счету картотеки неоплаченных в срок расчетно-денежных документов, обслуживающий клиента банк осуществляет возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 в порядке, изложенном в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации, от 03.10.2002 N 2-п.

2.5. Получатели средств распоряжаются средствами, учитываемыми на лицевых счетах, открытых им в группе по муниципальному образованию, в соответствии с действующими нормативными правовыми актами.

Операции на указанных лицевых счетах отражаются в валюте Российской Федерации - рублях.

2.6. При открытии лицевого счета получателю средств группа по муниципальному образованию заключает с ним договор об обслуживании лицевого счета, в котором определяются права и обязанности сторон (приложение 1). Получатели средств обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать группе по муниципальному образованию об изменениях в учредительных документах, а также о смене руководителя и главного бухгалтера.

2.7. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи руководителя группы по муниципальному образованию на заявлении об открытии лицевого счета после представления в группу по муниципальному образованию документов, перечисленных в пункте 2.10 и 2.11 настоящих Правил. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся у руководителя группы по муниципальному образованию.

2.8. Группа по муниципальному образованию в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателю средств сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу по месту постановки получателя средств на налоговый учет.

2.9. Группа по муниципальному образованию при открытии лицевых счетов регистрирует главных распорядителей и получателей бюджетных средств и присваивает им номер в журнале регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств (приложение 2), который идентифицирует данного главного распорядителя или получателя бюджетных средств.

Открытые главным распорядителям и получателям бюджетных средств лицевые счета регистрируются группой по муниципальному образованию в журнале регистрации лицевых счетов (приложение 3).

В журнале регистрации лицевых счетов открываются отдельные листы каждому получателю бюджетных средств. В журнал регистрации лицевых счетов также заносятся данные о служебных лицевых счетах группы по муниципальному образованию.

Журнал регистрации лицевых счетов и журнал регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств (далее - журналы) пронумеровываются, прошнуровываются, заверяются подписью руководителя группы по муниципальному образованию и скрепляются печатью. Журналы хранятся у руководителя группы по муниципальному образованию в металлическом шкафу.

Записи и внесение изменений в журналы осуществляются с разрешения руководителя группы по муниципальному образованию уполномоченным работником.

(пункт 2.9. в ред. постановления губернатора Костромской области от 01.12.2003 г. N 682)

2.10. Для открытия лицевого счета получатели средств представляют в группу по муниципальному образованию следующие документы:

а) заявление на открытие счета по установленной форме (приложение 3);

б) копию учредительных документов, заверенную учредителем или вышестоящей организацией, или нотариально;

в) копию документа о государственной регистрации получателя средств, заверенную руководителем получателя средств;

г) копию документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);

д) заявление на чековую книжку (приложение 4);

е) доверенность на уполномоченного работника организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение 5);

ж) справку о сроках выплаты заработной платы;

з) заверенные копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера учреждения;

и) копию информационного письма Костромского областного комитета государственной статистики об учете в ЕГРПО с приложением (расшифровка кодов ОК ТЭИ).

2.11. Получатели средств, которым открываются лицевые счета, представляют в группу по муниципальному образованию две карточки с образцами подписей и оттиска печати (приложение 6).

2.12. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю получателя средств и его заместителям.

2.13. Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру получателя средств и его заместителям.

2.14. В карточку с образцами подписей включается образец оттиска гербовой печати получателя средств, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.15. При временном отсутствии печати у вновь созданного получателя средств, также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель группы по муниципальному образованию предоставляет получателю средств предписание в определенный срок изготовить печать и одновременно определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время ее отсутствия. В этих случаях группой по муниципальному образованию делается соответствующая отметка в карточке.

2.16. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, с представлением заверенных копий приказов о соответствующих назначениях.

2.17. При смене руководителя или главного бухгалтера получателя средств, руководитель обязан сообщить об этом в группу по муниципальному образованию.

2.18. На каждом экземпляре карточки с образцами подписей и оттиском печати руководитель группы по муниципальному образованию указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной надписью. Один ее экземпляр находится у ответственного работника, осуществляющего контроль за соответствием подписей и оттиска печати на платежных документах, представляемых получателем средств в группу по муниципальному образованию, с карточкой образцов подписей и оттиска печати. Второй экземпляр хранится в деле получателя средств.

2.19. При открытии лицевого счета ему присваивается девятизначный номер,

который идентифицирует данного получателя средств в информационной системе группы по муниципальному образованию с учетом его подведомственности.

2.20. Группа по муниципальному образованию оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 7) и направляет его получателю средств, которому открыт лицевой счет.

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов.

3.1. При изменении наименования получателя средств, получатель средств представляет в группу по муниципальному образованию заявление, уведомляющее об изменениях, надлежаще заверенную копию документа об изменении наименования, а также документы, указанные в пункте 2.11. настоящих Правил, кроме заявления на открытие нового счета. Указанные документы должны быть представлены в группу по муниципальному образованию в течение 10-ти дней со дня переименования получателя средств.

3.2. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) получатель средств предоставляет в группу по муниципальному образованию надлежаще заверенную копию документа о реорганизации, а также документы, указанные в пунктах 2.10 и 2.11. настоящих Правил.

3.3. Документы на переоформление или закрытие лицевых счетов в связи с причинами, указанными в пунктах 3.1 и 3.2 настоящих Правил принимаются группой по муниципальному образованию только при наличии документа о государственной регистрации изменения наименования получателя средств либо реорганизации.

3.4. При ликвидации получателя средств в группу по муниципальному образованию должны быть представлены следующие документы: решение о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; заверенную органом, принявшим решение о ликвидации или учредителем карточку образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случае группа по муниципальному образованию осуществляет переоформление лицевого счета получателя средств на ликвидационную комиссию.

3.5. Лицевые счета закрываются:

а) по заявлению получателя средств в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;

в) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением о закрытии лицевого счета (приложение 8) на основании письменного заявления получателя средств (приложение 9).

3.6. В случае закрытия лицевого счета получателя средств группа по муниципальному образованию должна произвести на дату закрытия счета выверку движения и остатков сумм доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств и финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителем группы по муниципальному образованию и руководителем получателя средств.

3.7. Группа по муниципальному образованию после закрытия лицевого счета сообщает об этом получателю средств не позднее следующего рабочего дня и в пятидневный срок налоговому органу по месту постановки получателя средств на учет.

4. Учет операций на лицевых счетах.

4.1. Учет операций на лицевых счетах ведется группой по муниципальному образованию на основании сформированных финансовым органом муниципального образования лимитов финансирования расходов местного бюджета в разрезе получателей средств и статей расходов бюджетной классификации на период, не превышающий 3 месяца.

4.2. Лимит финансирования расходов местного бюджета доводится до получателей средств, находящихся на казначейском исполнении, бюджета финансовым органом муниципального образования.

4.3. Платежные поручения составляются и представляются в группу по муниципальному образованию получателем средств на бумажном носителе в 5 экземплярах или в 4 экземплярах (электронный платеж). Первый и второй экземпляры платежного поручения оформляются подписями должностных лиц и оттиском печати группы по муниципальному образованию. Третий экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя средств. Подписанный 3-ий экземпляр платежного поручения с подписями должностного лица и оттиском печати получателя средств остается в документах операционного дня группы по муниципальному образованию и прилагается к выписке по лицевому счету получателя средств.

Подписанные должностными лицами группы по муниципальному образованию 1-ий и 2-ой экземпляры платежного поручения передаются в учреждение банка. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой учреждения банка прилагается к выписке по казначейскому счету. Четвертый экземпляр платежного поручения с отметкой группы по муниципальному образованию возвращается получателю средств. Пятый экземпляр представляется в учреждение банка для передачи тому, кому предназначен платеж.

4.4. Группа по муниципальному образованию отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денежных средств и не несет ответственности за этот отказ, если принятие расчетно-денежного документа нарушает целевое использование бюджетных средств, а также, если подписи, оттиск печати на расчетно-денежном документе будут признаны им не соответствующими образцам. Представляемые группой по муниципальному образованию в учреждение банка платежные документы, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Банка России. В графе "Плательщик" проставляется идентификационный номер (ИНН) и наименование Департамента, а в скобках идентификационный номер и наименование получателя средств и номер его лицевого счета.

4.5. Получатели средств представляют в группу по муниципальному образованию расчетные документы за два дня до осуществления расходов. Группа по муниципальному образованию осуществляет проверку представленных платежных документов на правильность оформления, соответствие подписей карточкам образцов, соответствие сумм, указанных в платежном поручении, доведенным лимитам бюджетных обязательств и финансированию по показателям бюджетной классификации Российской Федерации; отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость. При этом получатель средств прилагает документы (оригиналы), служащие основанием платежа (договор, счет, счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.), которые после проверки с отметкой по прохождению предварительного контроля возвращаются получателю средств. При необходимости с документов, служащих основанием платежа, снимаются копии.

4.6. После завершения проверки поступивших платежных документов, на оборотной стороне документа работник, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату проверки и свою подпись. Принятое к исполнению платежное поручение вводится в автоматизированную компьютерную систему. В конце операционного дня на все принятые к исполнению платежные поручения составляется заявка в двух экземплярах (приложение 10), которая оформляется подписью руководителя группы по муниципальному образованию и оттиском печати и с приложенными к ней в необходимом количестве экземплярами платежных поручений.

Один экземпляр заявки без приложенных платежных поручений передается в финансовый орган муниципального образования для перечисления средств местного бюджета со счета местного бюджета на казначейский счет.

Второй экземпляр заявки с приложенными к ней в необходимом количестве экземплярами платежных поручений остается в группе по муниципальному образованию.

4.7. Финансовый орган муниципального образования на основании полученной от группы по муниципальному образованию заявки составляет распределение средств местного бюджета (приложение 11), с указанием получателей средств и суммами выделенного финансирования по ним, которое оформляется подписью руководителя финансового органа муниципального образования, оттиском печати и передает его в группу по муниципальному образованию.

На основании вышеуказанного распределения средств местного бюджета финансовый орган муниципального образования перечисляет средства на казначейский счет.

4.8. Группа по муниципальному образованию на основании полученного распределения средств местного бюджета составляет реестр финансирования в трех экземплярах (приложение 12).

Первый экземпляр реестра финансирования с платежными поручениями передается для исполнения в учреждение банка, обслуживающего казначейский счет.

Второй экземпляр реестра финансирования остается в группе по муниципальному образованию, третий представляется в финансовый орган муниципального образования.

4.9. Порядок совершения электронных платежей, права и обязанности сторон предусматриваются договорами, заключаемыми между группой по муниципальному образованию и учреждением банка, обслуживающим казначейский счет.

4.10. Процедура осуществления кассового расхода с казначейского счета состоит в передаче группой по муниципальному образованию в учреждение банка представленных и оформленных в надлежащем порядке получателями средств и акцептованных должностными лицами группы по муниципальному образованию расчетно-денежных документов и списании учреждением банка сумм платежей с казначейского счета с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя средств в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.

4.11. Кассовое обслуживание получателей средств, имеющих лицевые счета в группе по муниципальному образованию, осуществляется учреждением банка, в котором группе по муниципальному образованию открыт казначейский счет. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, другими федеральными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими Правилами и настоящими Правилами.

4.12. По мере необходимости группа по муниципальному образованию подает в учреждение банка заявление на выдачу денежных чековых книжек. Учреждение банка в соответствии с поступившим заявлением передает группе по муниципальному образованию необходимое количество чековых книжек.

4.13. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу. Полученные в учреждениях банка чековые книжки подлежат регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 13).

4.14. Группа по муниципальному образованию выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под роспись в журнале учета денежных чековых книжек.

4.15. Получатель средств в установленные сроки представляет в группу по муниципальному образованию кассовую заявку с разбивкой по месяцам на предстоящий квартал в одном экземпляре. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку группы по муниципальному образованию, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле.

4.16. Выдача наличных денежных средств с лицевых счетов осуществляется через учреждения банка на основании договора, заключенного между группой по муниципальному образованию и учреждением банка.

4.17. Акцепт чеков производится должностными лицами группы по муниципальному образованию, имеющими право подписи документов по казначейскому счету.

4.18. По мере потребности в денежной наличности получатели средств за два дня до получения денег в банке представляют в группу по муниципальному образованию (до 12 часов) доверенность на получение чека для выдачи наличных денег (приложение 14). Чеки составляются суммарно по всем кодам экономической классификации.

4.19. При получении наличности на выплату аванса и заработной платы за II половину месяца прилагается заявка на авансирование по заработной плате и справки о начисленной заработной плате за месяц (приложение N 15, 16) и платежных поручений на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

4.20. После проверки представленной доверенности группа по муниципальному образованию составляет сводную заявку на получение в учреждении банка денежной наличности и доводит сумму заявки до банка.

4.21. После проверки и акцепта чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, передается группой по муниципальному образованию получателю средств, на имя которого он выписан по предъявлению паспорта или другого документа, удостоверяющего личность под роспись в журнале регистрации выданных чеков (приложение 17).

4.22. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется владельцем лицевого счета путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на сдачу наличных денег, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, проставляется наименование владельца, номер лицевого счета и код экономической классификации расходов. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на казначейский счет. При получении выписки банка группа по муниципальному образованию производит записи в соответствующем лицевом счете на основании квитанции на сдачу наличных денег.

4.23. Группа по муниципальному образованию на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из казначейского счета осуществляет контроль за использованием чеков.

Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежат обязательной сдаче получателем средств в группу по муниципальному образованию не позднее следующего дня после истечения срока действия чека.

4.24. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписью руководителя группы по муниципальному образованию и оттиском печати.

4.25. Лимит наличных денег в кассе владельца лицевого счета устанавливается группой по муниципальному образованию.

4.26. Группа по муниципальному образованию ежедневно получает из банка выписку по казначейскому счету с приложением к ней необходимых платежных документов.

4.27. Группа по муниципальному образованию на основании выписки банка производит пометку платежных поручений в автоматизированной компьютерной сети признаком "Проведено" и выдает владельцам лицевых счетов выписки, к которым прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы, и мемориальные ордера на зачисление средств (приложение 18).

5. Порядок ведения лицевых счетов.

5.1. В лицевом счете получателя средств указывается:

1) полное наименование главного распорядителя и получателя средств и их идентификационные номера (ИНН);

2) девятизначный номер лицевого счета;

3) сумма лимитов бюджетных обязательств на квартал, а также изменения к ним;

4) сумма поступившего финансирования;

5) кассовый расход;

6) сумма остатков бюджетного финансирования.

5.2. Группа по муниципальному образованию ежедневно производит записи в лицевых счетах на основании выписок учреждения банка о движении средств на казначейском счете.

5.3. Группа по муниципальному образованию не позднее следующего дня после совершения операции выдает получателю средств выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой группы по муниципальному образованию. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов местного бюджета за данный операционный день.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.

5.4. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

5.5. Получатель средств обязан письменно сообщить группе по муниципальному образованию не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных группой по муниципальному образованию по лицевым счетам, группа по муниципальному образованию вправе вносить исправительные записи по лицевому счету в пределах текущего финансового года без согласия получателя средств с последующим его уведомлением.

Группа по муниципальному образованию производит проверку правильности отражения данной операции по лицевому счету и принимает меры к ее устранению в установленном порядке.

5.6. В случае утери получателем средств выписки, дубликат может быть выдан по его письменному заявлению с разрешения руководителя группы по муниципальному образованию или замещающим его работником группы по муниципальному образованию.

5.7. Суммы, зачисленные на казначейский счет без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, группа по муниципальному образованию учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней получатель средств не установлен, группа по муниципальному образованию возвращает данные суммы отправителю.

5.8. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом об исполнении сметы расходов учреждений, финансируемых из местного бюджета, который представляется в группу по муниципальному образованию не позднее второго числа месяца, следующего за отчетным.

6. Порядок и формы предоставления отчетности

6.1. Группа по муниципальному образованию представляет финансовому органу муниципального образования следующую отчетность:

- оборотную ведомость по лицевым счетам (ежедневно);

- отчет о финансировании и кассовых расходах за месяц и нарастающим итогом с начала года по получателям средств (ежемесячно, до 3 числа месяца следующего за отчетным) (приложение 19).

Приложение 1

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ДОГОВОР НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО В ГРУППЕ ПО МУНИЦИПАЛЬНОМУ ОБРАЗОВАНИЮ ОТДЕЛА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ N _____ г. ____________ "____" ____________ 2003г.

Группа по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области, именуемая в дальнейшем "Группа по муниципальному образованию", в лице руководителя __________________, действующего на основании ___________________, и _____________________________________________, именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице ___________________, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Предметом настоящего договора является расчетное обслуживание Группой по муниципальному образованию лицевых счетов Клиента в пределах лимита бюджетных обязательств, доведенных Группой по муниципальному образованию до Клиента, согласно утвержденной в установленном порядке сметы доходов и расходов.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Группа по муниципальному образованию обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет в установленном порядке.

2.1.2. Своевременно и правильно осуществлять соответствующие операции по лицевому счету Клиента.

2.1.3. Своевременно и правильно доводить до получателей средств суммы финансирования согласно реестров распределения.

2.1.4. Производить перечисление средств с лицевого счета Клиента в пределах имеющихся средств на счете, утвержденных главным или вышестоящим распорядителем средств лимитов бюджетных обязательств и сводной сметы расходов, утвержденной в установленном порядке.

2.1.5. Своевременно представлять Клиенту выписки и документы, подтверждающие операции по его лицевому счету. Выдавать документы Клиенту на основании доверенности при предъявлении удостоверяющих личность документов.

2.1.6. Сохранять тайну операций и остатков на лицевом счете Клиента и иную конфиденциальную информацию, полученную в процессе ведения лицевого счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Своевременно представить в Группу по муниципальному образованию документы, необходимые для открытия лицевого счета.

2.2.2. Своевременно информировать Группу по муниципальному образованию об изменении наименования юридического лица и других изменениях в сведениях и документах, представленных в Группу по муниципальному образованию для открытия и обслуживания лицевого счета, о принятии решения о реорганизации или ликвидации Клиента, с представлением соответствующих документов.

2.2.3. Своевременно представлять в Группу по муниципальному образованию платежные документы для проведения операций по лицевому счету.

2.2.4. Своевременно информировать Группу по муниципальному образованию о возврате дебиторской задолженности для ее учета на лицевом счете Клиента.

2.2.5. Своевременно информировать Группу по муниципальному образованию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету Клиента.

2.3. Группа по муниципальному образованию имеет право:

2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и своевременности представления документов, необходимых для открытия и ведения лицевого счета.

2.3.2. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления платежных документов для списания средств с лицевого счета.

2.3.3. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету Клиента производить выверку и вносить в счет соответствующие изменения в безакцептном порядке.

2.3.4. Возвращать без исполнения документы Клиента со дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.

2.3.5. Представлять информацию третьим лицам по лицевому счету Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.

2.4. Клиент имеет право:

2.4.1. Получать от Группы по муниципальному образованию необходимую дополнительную информацию об операциях по лицевому счету.

2.4.2. Контролировать своевременность и правильность проведения операций по лицевому счету.

2.4.3. Требовать от Группы по муниципальному образованию восстановления неправильно зачисленных и списанных с лицевого счета сумм.

2.4.4. Консультироваться в Группе по муниципальному образованию по вопросам оформления платежных и иных документов.

2.4.5. Получать дубликат выписки и подтверждающих документов в случае их утери по заявлению на имя руководителя Группы по муниципальному образованию.

3. Срок действия Договора

3.1. Настоящий Договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания Сторонами.

3.2 Договор в одностороннем порядке может быть изменен и дополнен Группой по муниципальному образованию с обязательным извещением Клиента в 10 дневный срок.

3.3. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу по экземпляру для каждой из Сторон.

4. Разрешение споров

4.1. Споры, возникающие между Сторонами в ходе выполнения условий Договора, подлежат разрешению в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

5. Ответственность сторон

5.1. За нарушение принятых по настоящему договору обязательств Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. Юридические адреса и подписи Сторон

Группа по муниципальному образованию

Руководитель Группы по

муниципальному образованию

___________________

М.П.

Клиент

_____________________________

__________________

М.П.

Приложение N 2

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

ЖУРНАЛ регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств

Начат "_____" ___________ 200 __ г.

Закончен "_____" ___________ 200 __ г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования.

Код главного распоря-дителя

Код получателя бюджетных средств

ИНН

КПП

Наименование

Место нахождения

Тип организации

1

2

3

4

5

6

7

_________________________________________________________________

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных _____________________________ листов с N _____ по N ______ включительно.

(количество листов прописью)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ______________

(подпись)

"____" ______________ 200__ г.

Приложение 3

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

(в ред. постановления губернатора Костромской области от 01.12.2003 г. N 682)

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

ЖУРНАЛ регистрации лицевых счетов

Начат "___"___________200__г.

Закончен"___"___________200__г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного ее использования.

______________________________________________________________________

(образец заполнения страницы журнала)

Код вышестоящей организации ___________________________________________

(по журналу регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств)

Наименование вышестоящей организации _________________________________

______________________________________________________________________

(полное наименование вышестоящей организации)

Код организации - владельца лицевого счета ______________________________

(по журналу регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств)

______________________________________________________________________

(полное наименование организации-владельца лицевого счета)

ИНН ____________________________________ КПП ________________________

Место нахождения _____________________________________________________

Договор N _____________ от "_____" _______________ 200__ г.

(номер и дата заключения договора об обслуживании лицевого счета)

Номер лицевого счета

Наименование лицевого счета

Дата открытия лицевого счета

Дата закрытиялицевого счета

Примечания

1

2

3

4

5

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных ___________________________ листов с N _____ по N ______ включительно.

(количество листов прописью)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ______________________

(подпись)

Приложение N 4

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета в группе по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области

_______________________________________________________________

наименование получателя средств

_______________________________________________________________

ИНН получателя средств

_______________________________________________________________

наименование вышестоящей организации

_______________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации

Юридический адрес: _____________________________________________

На основании Правил кассового обслуживания исполнения местных бюджетов, утвержденных начальником департамента финансов от "___"______________ 200____ года просим открыть лицевые счета по финансированию расходов _____________________________________________

(наименование расходов)

нашей организации, утвержденных в бюджете муниципального образования.

Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счету просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.

Руководитель ______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

"___"________200__ г.

________________________________________________________________

Отметки группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

Документы на открытие лицевых счетов проверил.

Работник группы по муниципальному образованию отдела казначейского

исполнения бюджета___________ (____________) "___" _________ 200__ г.

(подпись) (Ф.И.О. работника)

Открыть лицевые счета N _________________________

N _________________________

N _________________________ разрешаю.

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области _______ "___"______200__г.

(подпись)

Приложение N 5

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

В группу по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ наименование организации ЗАЯВЛЕНИЕ N

"____" __________200__г.

Просим выдать по лицевым счетам N ________________________________

денежных чековых книжек ______________________ шт. _______ листов

(количество прописью) (кол-во)

Для расчетов ___________________________________________________

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ________________

Подпись которого ______________________________ удостоверяем.

Паспортные данные: ____________________________________________

(серия, номер, кем и когда выдан)

Руководитель организации _________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации ________________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Место печати

________________________________________________________________

Отметки группы по муниципальному

образованию отдела казначейского

исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

Разрешаю:

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ___________ __________

(подпись) (расшифровка
подписи)

Денежные чековые книжки с бланками за N N ________________________

(от - до)

Выдал__________________ Получил__________________

Приложение N 6

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ДОВЕРЕННОСТЬ ___________________________________________________________

(наименование организации)

Дана ____________________________________________ в том, что ему (ей)

поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в группе по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области.

Паспортные данные ______________________________________________:

(фамилия, имя, отчество)

_______________________________________________________________

Прописан (а) по адресу: ___________________________________________

Доверенность действительна: _____________________________________

Подпись _____________________ удостоверяем ___________________

(фамилия, имя, отчество) (подпись)

Руководитель организации _______________________________________

Главный бухгалтер организации ____________________________________

М.П. организации

_________________________________________________________________

Отметки группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

Открыты лицевые счета N N :

_____________________________

_____________________________

_____________________________

_____________________________

_____________________________

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области _________ "__"______200_г.

(подпись)

Приложение N 7

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

КАРТОЧКА образцов подписей и оттиска печати ____________________________________________________________ наименование получателя средств ____________________________________________________________ ИНН получателя средств ____________________________________________________________ наименование вышестоящей организации ____________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации Юридический адрес: ________________________________ Тел. N : ________

Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по лицевым счетам.

Должность

Фамилия, имя и отчество

Образец подписи

Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой или второй подписи

Первая подпись

Вторая подпись

Образец оттиска печати:

Руководитель _______________________________________

Главный бухгалтер ___________________________________

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю:

__________ (_____________________________________________________)

(подпись) (должность и Ф.И.О. руководителя или заместителя руководителя
вышестоящей организации)

"___"____________200__ г.

Место для печати организации,

заверившей подписи.

________________________________________________________________

Отметки группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

Разрешение на прием образцов подписей и печати по лицевым счетам N N :

______________________________________________________________

______________________________________________________________

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области _______ "___"______200__г.

(подпись)

Приложение N 8

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Руководителю организации

_________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ об открытии лицевого счета

Группа по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области сообщает, что получателю бюджетных средств

_________________________________________________________________

(наименование получателя средств)

с "___" __________200__ г. открыты лицевые счета N N :

________________________________________________________________

(номер, наименование лицевого счета)

________________________________________________________________

(номер, наименование лицевого счета)

________________________________________________________________

(номер, наименование лицевого счета)

________________________________________________________________

(номер, наименование лицевого счета)

________________________________________________________________

(номер, наименование лицевого счета)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области __________ ______________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___"______________200__ г.

Приложение N 9

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Руководителю организации

_________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ о закрытии лицевого счета

Группа по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Костромской области сообщает, что получателю бюджетных средств

____________________________________________________________

(наименование получателя средств)

с "__" ________200__ г. закрывается лицевой счет N ___________________

_________________________________________________________________

(наименование лицевого счета)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ___________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___"______________200__ г.

Приложение N 10

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета в группе по муниципальному образованию департамента финансов администрации Костромской области ______________________________________________________________ наименование получателя средств ______________________________________________________________ ИНН получателя средств ______________________________________________________________ наименование вышестоящей организации ______________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации

Юридический адрес: _______________________________________________

На основании Правил кассового обслуживания исполнения местных бюджетов, утвержденных начальником департамента финансов от "___"__________ 200__ года просим закрыть лицевой счет N _________________ в связи ______________________________________________________________ _____________________________________________________________________.

Руководитель ______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П. "___"________200__ г.

_________________________________________________________________

Отметки группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской

Закрыть лицевой счет разрешаю.

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области _________ ______________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___"______________200__ г.

Приложение N 11

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

ЗАЯВКА на финансирование N _______ за "____" ____________ 200_ г.

Единица измерения: руб.

Наименование получателя бюджетных средств

Номер лицевого счета

Бюджетная классификация

Источник финансирования

N платежного документа

Сумма

Наименование, город, ИНН, КПП, Р/С, банк получателя

Примечание

ФКР

ППП

КЦСР

КВР

ЭКР

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Наименование главного распорядителя

Итого по главному распорядителю:

Наименование главного распорядителя

Итого по главному распорядителю:

Всего:

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ___________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи)

м.п.

Приложение N 12

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Финансовый орган муниципального образования

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ бюджетных средств N _______ на "____" ____________ 200_ г.

Единица измерения: руб.

Наименование главного распорядителя, прямого получателя бюджетных средств

Номер лицевого счета

Бюджетная классификация

Источник финансирования

Сумма

% исполнения плана

ФКР

ППП

КЦСР

КВР

ЭКР

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Всего:

Начальник финансового органа ____________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

м. п.

Приложение N 13

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

РЕЕСТР на финансирование N _______ за "____" ____________ 200_ г.

На перечисление средств со счета N ___________________

Банк: _______________________________________________________

(наименование отделения банка, город, БИК)

Единица измерения: руб.

Наименование получателя бюджетных средств

Номер лицевого счета

Сумма

Назначение платежа

1

2

3

4

Наименование главного распорядителя

Итого по распорядителю:

Наименование главного распорядителя

Итого по распорядителю:

Наименование главного распорядителя

Итого по распорядителю:

Всего:

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ___________ ____________

(подпись) (расшифровка подписи)

м. п.

Приложение N 14

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

ЖУРНАЛ учета бланков денежных чековых книжек за 200__ год

Учреждение банка ______________________________ БИК ______________

Счет N _______________________

Начат "_____"___________200__г.

Закончен "_____"__________200__г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования.

N п/п

Номера чеков и серии

Получено в учреждении банка

Передано получателю бюджетных средств

Дата получения

Подпись уполномоченного лица

Получатель бюджетных средств

Дата передачи

Подпись уполномоченного лица, выдавшего бланки денежных чеков

Подпись уполномоченного лица, принявшего бланки денежных чеков

1

2

3

4

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных _______________ листов с N _____ по N ______ включительно.

(количество листов прописью)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области ___________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ______________ 200__ г.

Приложение N 15

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ДОВЕРЕННОСТЬ N ________ на получение чека для выдачи наличных денег со счета _________________

(наименование счета)

Наименование получателя средств___________________________________

Дата получения (наличных денег) "__" _________ 200_ г.

Выдана _____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт серии __________ N ___________ выдан "__" ____________ ____ г.

_______________________________________________________________

(кем выдан)

Начисленная оплата труда, руб. за _______ месяц _____________________

(сумма прописью)

Номер лицевого счета

Статья экономической классификации

Цели расходования наличных денег

Кассовый символ

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

Итого:

Сумма прописью _____________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность, ________________ удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель _______________________

(наименование бюджетного
______________________________ _______________ _______________
учреждения) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П. "___"______200__г.

________________________________________________________________

(заполняется ответственными исполнителями группы по муниципальному образованию отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов)

Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды предъявлены.

Ответственный исполнитель ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 200_ г.

Ответственный исполнитель ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________

КВИТАНЦИЯ к доверенности N _________ на получение чека

_____________________________________________________________

(наименование получателя)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 200_ г.

Сумма _____________________________________________________ руб.

Цели расходования наличных денег ______________________________

Ответственный исполнитель ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 16

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

СПРАВКА о начисленной заработной плате за ______________200_ года

ИНН и наименование бюджетного учреждения _________________________

Номер лицевого счета _________________________

Расчетные показатели

Начислено за месяц

Выплачено в течение месяца

К выплате в окончательном расчете

1. Фонд оплаты труда, с начислениями всего

2. Оплата труда государственных служащих (статья 110110), всего

В том числе:

ххх

ххх

ххх

2.1. Налог на доходы физических лиц (13%)

2.2. Профсоюз (1%)

2.3.

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

ххх

ххх

ххх

3.1.

4. К выдаче наличными

5. Всего (статья 110200),

5.1. Начисления на оплату труда (статья 110200)

В том числе:

ххх

ххх

ххх

Пенсионный фонд (28%)

Фонд соц.страхования (4%)

Территориальный фонд мед. страхования (3,4%)

Федеральный фонд мед. страхования (0,2%)

Фонд соц.страхования (несч. случай) (0,2 %)

5.2. Выплаты социального характера ( б/л, пособия и т.д.) (статья 110200)

6. Прочие расходы, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

6.1.

7. Итого к выдаче наличными

Руководитель ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение N 17

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

ЗАЯВКА на авансирование по заработной плате за ________________200___ года

Наименование бюджетного учреждения ______________________________

ИНН _____________________________ Лицевой счет ___________________

Размер авансирования по заработной плате - _____________________.

(руб.)

Расчетные показатели

Начислено за предыдущий месяц

Прогноз начисления за текущий месяц

Сумма авансирования по заработной плате

1. Фонд оплаты труда, с начислениями всего

2. Оплата труда государственных служащих (статья 110110), всего

В том числе:

ххх

ххх

ххх

2.1. Налог на доходы физических лиц (13%)

2.2. Профсоюз (1%)

2.3.

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

ххх

ххх

ххх

3.1.

3.2.

4. К выдаче наличными

5. Начисления на оплату труда (статья 110200 ), всего

5.1. Начисления на оплату труда (статья 110200)

В том числе:

ххх

ххх

ххх

Пенсионный фонд (28%)

Фонд соц.страхования (4%)

Территориальный фонд мед. страхования (3,4%)

Федеральный фонд мед. страхования (0,2%)

Фонд соц. Страхования (несч. случай) (0,2%)

5.2. Выплаты социального характера (б/л, пособия и т.д.) (статья 110200)

6. Прочие расходы, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

6.1.

7. Итого к выдаче наличными

Руководитель ___________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение N 18

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ за 200__ год

Начат "_____"___________200__г.

Закончен "_____"__________200__г.

N п/п

Номер лицевого счета

Наименование организации - получателя

Номер чека

Дата выдачи

Сумма по чеку (руб., коп.)

Выдал (подпись уполномочен-ного лица департамента финансов)

Получил (подпись уполномочен-ного лица организации - получателя)

1

2

3

4

5

6

7

8

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных ______________ листов с N _____ по N ______ включительно.

(количество листов прописью)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области __________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ______________ 200__ г.

Приложение N 19

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

______________________

Поступ. в банк плат.

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ________ ______________ _______________

Дата Вид платежа

Сумма прописью

ИНН Плательщик

Сумма

Сч. N

Банк плательщика

БИК

Сч. N

Банк получателя

БИК

Сч. N

ИНН Получатель

Сч. N

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

____________________________________________________________

Подписи Отметки банка

_________________________

М.П.

_________________________

Приложение N 20

к Правилам кассового обслуживания

исполнения местных бюджетов

Группа по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области

СПРАВКА о финансировании и кассовых расходах получателей средств областного бюджета на __________________ 200_ г.

(месяц)


Лицевой счет, наименование, получателя бюджетных средств

Бюджетная классификация

Остаток средств на счете на начало месяца

Открытое финансирование за месяц

Кассовый расход за месяц

Остаток средств на л/с на конец месяца

ФКР

ППП

КЦСР

КВР

ЭКР

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого по учреждению:

Итого по учреждению:

Итого по распорядителю:

Итого по учреждению:

Итого по учреждению:

Итого по распорядителю:

Всего:

Исполнитель __________________ ___________ ______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Руководитель группы по муниципальному образованию отдела

казначейского исполнения бюджета департамента

финансов администрации Костромской области __________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи)

(пункты 4-20 в ред. постановления губернатора Костромской области от 01.12.2003 г. N 312)

О ПРАВИЛАХ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ

Название документа: О ПРАВИЛАХ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ

Номер документа: 312

Вид документа: Постановление Губернатора Костромской области

Принявший орган: Губернатор Костромской области

Статус: Недействующий

Опубликован: Северная правда N 153 от 12.08.2003
Дата принятия: 23 июня 2003

Дата редакции: 01 декабря 2003