Условия и форматы представления страховщиками бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета, в виде электронных документов начиная с первого квартала 2017 года от 18 апреля 2017

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Условия и форматы представления страховщиками бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета, в виде электронных документов начиная с первого квартала 2017 года

1. Общие положения

1.1. Страховые организации и общества взаимного страхования (далее - ССД) представляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность в виде набора файлов, упакованного в один архив формата ".zip". Для подготовки и формирования архива используется специализированное программное обеспечение, размещаемое на официальном сайте Банка России. Также описанные форматы могут быть использованы для подготовки отчетной информации во внешних информационных системах с последующим импортом в программу Банка России.

Имя файла архива формируется следующим образом:

XXXX_ДД.ММ.ГГГГ_msfo.zip,

где ХХХХ - регистрационный номер ССД по единому государственному реестру субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей);

ДД.ММ.ГГГГ - отчетная дата (день, месяц, год);

Например: 999_31.03.2017_msfo.zip.

1.2. Набор файлов, представляемых в составе отчетности, должен включать:

1.2.1. Файл с именем 0.xml, содержащий описание ССД, а также перечень файлов дополнительной сопутствующей информации к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации в случае их представления.

1.2.2. Файлы с именами "39_125.xml", "39_126.xml", "39_127.xml", "39_128.xml", содержащие данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации, подготовленные в соответствии с положением Банка России N 526-П (в случае если ССД является страховой организацией и составляет отчетность IFRS 39);

1.2.3. Файлы с именами "39_140.xml", "39_141.xml", "39_142.xml", "39_143.xml", "39_144.xml" содержащие данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования, подготовленные в соответствии с положением N 526-П (в случае если ССД является обществом взаимного страхования и составляет отчетность IFRS 39);

1.2.4. Файлы с именами "39_1.xml" .. "39_69.xml", содержащие данные примечаний к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации, подготовленные в соответствии с положением N 526-П (в случае если ССД является страховой организацией и составляет отчетность IFRS 39). При этом файлы "39_29.xml", "39_38.xml", "39_56.xml" представляются только ССД, являющимися страховыми медицинскими организациями;

1.2.5. Файлы с именами "39_1.xml"..."39_10.xml", "39_12.xml", "39_15.xml".. "39_28.xml", "39_30.xml", "39_33.xml".. "39_35.xml", "39_44.xml"..."39_55.xml", "39_57.xml", "39_58.xml", "39_62.xml"..."39_69.xml", содержащие данные примечаний к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования;

1.2.6. Файлы с именами "9_125.xml", "9_126.xml", "9_127.xml", "9_128.xml", содержащие данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации (в случае если ССД является страховой организацией и составляет отчетность IFRS 9);

1.2.7. Файлы с именами "9_140.xml", "9_140.xml", "9_141.xml", "9_142.xml", "9_143.xml", "9_144.xml", содержащие данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования (в случае если ССД является обществом взаимного страхования и составляет отчетность IFRS 9);

1.2.8. Файлы с именами "9_1.xml" .. "9_75.xml", содержащие данные примечаний к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации (в случае если ССД является страховой организацией и составляет отчетность IFRS 9); При этом файлы "9_13.xml", "9_31.xml", "9_40.xml", "9_62.xml" представляются только ССД, являющимися страховыми медицинскими организациями;

1.2.9. Файлы с именами "9_1.xml"..."9_12.xml", "9_16.xml"…"9_30.xml", "9_32.xml", "9_35.xml"..."9_37.xml", "9_46.xml"..."9_61.xml", "9_63.xml", "9_64.xml", "9_68.xml"..."9_75.xml", содержащие данные примечаний к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования;

1.2.10. Файл с именем "order.pdf", содержащий цифровые копии бумажных оригиналов распорядительных документов о возложении соответствующих обязанностей, который представляется только в случае, если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора).

1.2.12*. Файл с именем "tests_comments.xml", содержащий пояснения к протоколу проверки контрольных соотношений показателей отчетности (далее - протокол проверки), который представляется только в случае, если протокол проверки содержит контрольные соотношения, которые не выполнены либо в которых необходимо дать разъяснения.

_______________

* Нумерация соответствует оригиналу. - Примечание изготовителя базы данных.

1.2.13. Файлы дополнительной сопутствующей информации, представляемые на усмотрение подотчетной организации. Разрешенные типы файлов: документ Microsoft Office: (xls, xslx, doc, docx), электронный документ (pdf), текстовый документ (txt), архив (zip), изображение (tiff, jpg, jpeg, png).

1.2.14. Файлы, содержащие отсоединенные электронные подписи. Имена таких файлов получаются путем добавления к имени подписываемого файла расширений ".sig1".

Например: "0.xml.sig1", "39_125.xml.sig1", "39_11.xml.sig2", "order.pdf.sig1", "tests_comments.xml.sig1".

2. Требования к форматам файлов

При подготовке файлов, представляемых в составе отчетности, необходимо руководствоваться следующими требованиями к форматам:

2.1. Структура xml-файлов.

Каждый xml-файл должен исполняться в русской однобайтовой кодировке win1251 и иметь следующую структуру:

<?xml version-"1.0" encoding-"windows-1251"?>

…

</company>

где Companyld - регистрационный номер ССД по единому государственному реестру субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей);

Period - последний календарный день отчетного периода в формате дд.мм.гггг, например: 31.03.2017.

Запись вида <ххх> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </ххх> - закрывающимся тэгом ххх. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <ххх> и закрывающимся </ххх> тэгами будет называться секцией ххх.

Таким образом, xml-файлы состоят из заголовка и единственной секции company.

Внутри секции company может содержаться информация по одной форме описания (файл 0.xml) или отчетной форме:

…

</form>

Здесь fid - идентификатор формы, совпадающий с именем xml-файла без расширения.

Внутри секции form могут содержаться следующие секции:

table - описывает данные таблицы или списка;

cloneset - описывает данные набора повторяющихся фрагментов, содержащих данные таблиц и списков.

В составе одной формы может быть представлено несколько таблиц и наборов.

Структура секции table имеет вид:

…

</line>

…

</part>

где

Tableld - идентификатор таблицы или списка

Lineld - код строки без лидирующих нулей

ColNo - номер колонки (графы)

Для списка итоговая строка (при ее наличии) показывается с кодом Lineld=0, остальные строки нумеруются, начиная от единицы по возрастанию.

Структура секции cloneset имеет вид:

<col id="ParamName">ParamVal</col>

…

</line>

</clone>

</clone>

</cloneset>

где

Clonesetld - идентификатор набора

CloneNo - порядковый номер фрагмента в наборе начиная с единицы

ParamName - название параметра фрагмента в наборе

ParamVal - значение параметра фрагмента в наборе

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»