Возврат стипендии на расчетный счет учреждения

Вопрос:

Срок выплаты стипендии в нашем учреждении - 30 число каждого месяца. Так, 30 марта студентам отправлена стипендия на банковские карты. 31 марта на наш расчетный счет был произведен возврат стипендии 1 студента. В платежном поручении на возврат банк указал причину: закрытие расчетного счета самим студентом. Является ли сумма в размере возврата этой стипендии просроченной кредиторской задолженностью по состоянию на 01.04.2017? Сказать по правде, нам не хотелось показывать просрочку в квартальной отчетности. Но как обосновать?