Временно исполняющей обязанности
министра социальной политики
Калининградской области
Отчет о результатах аудиторской проверки
Должностными лицами Министерства социальной политики Калининградской
области, уполномоченными на проведение внутреннего финансового аудита
___________________________________________________________________________
(Ф.И.О. уполномоченных должностных лиц с указанием должности)
в соответствии с приказом Министерства социальной политики Калининградской
области от ___________ N _______
___________________________________________________________________________
(наименование приказа)
Внутренний финансовый аудит проведен за период ____________________________
и включал следующие направления ___________________________________________
__________________________________________________________________________.
(конкретные предметы внутреннего аудита, Например: разделы бухгалтерского
учета, формирование достоверной бухгалтерской отчетности, функционирование
средств контроля, информационные системы)
По результатам проведенной проверки установлено:
1. Общая оценка эффективности (надежности) функционирования системы
внутреннего финансового контроля по проверенным направлениям
удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами
предыдущей проверки очевидно улучшение/ухудшение состояния внутреннего
финансового контроля.
2. Ведение бюджетного учета соответствует/не соответствует методологии и
стандартам, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
3. При осуществлении внутренних бюджетных процедур в полной/неполной мере
применяются автоматизированные информационные системы.
4. Обобщенная оценка по результатам проверки по иным направлениям - в
зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.
В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие
нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства с точки зрения
риска: ____________________________________________________________________
__________________________________________________________________________.
(при описании выявленных нарушений, замечаний и несоответствий лаконично
излагается суть; указывается проверенное структурное подразделение
Министерства/подведомственное казенное учреждение Министерства; нарушенные
нормативные документы - нормативные правовые акты)
На основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и
недостатков (несоответствий), а также минимизация бюджетных рисков
предлагается: _____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений,
замечаний и несоответствий, внесению изменений в карты внутреннего
финансового контроля, а также предложения по повышению экономности
и результативности использования бюджетных средств)
Кроме того, просим поручить руководителям структурных подразделений
___________________________________________________________________________
(наименование структурных подразделений Министерства, подведомственного
администратора доходов, администратора средств областного бюджета,
являющихся объектами аудита, допустивших нарушения и (или) несоответствия)
разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений (замечаний,
несоответствий) с указанием срока их выполнения.
Наименование должностей
лиц проверочной группы _________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ____________ 20__ г.