Акт аудиторской проверки N ______
"____" __________ 20__ г. г. Калининград
На основании приказа Министерства социальной политики Калининградской
области от _____________ N _________
___________________________________________________________________________
(наименование приказа)
___________________________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность лиц, уполномоченных на осуществление внутреннего
финансового аудита)
проведена проверка
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(тема проверки, проверяемый период - в соответствии с приказом о назначении
аудиторской проверки)
Начало проверки "____" _________ 20__ г.
Окончание проверки "____" __________ 20__ г.
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ:
1) Основание для проведения аудиторской проверки: ___________________ (план
внутреннего финансового аудита, поручение Министра) и программа проведения
аудита, утвержденная ________________________________________ (кем, когда).
2) Лица, ответственные за осуществление финансово-хозяйственной
деятельности в проверяемом периоде и на момент проверки: __________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________.
3) Ведение бухгалтерского учета и отчетности в проверяемом периоде и на
момент проверки возложено на: _____________________________________________
__________________________________________________________________________.
4) Перечень проверяемых документов: _______________________________________
__________________________________________________________________________.
5) Кем и когда проводилась предыдущая аудиторская проверка, а также
сведения о нарушениях, выявленных предыдущей проверкой и не устраненных на
момент настоящей аудиторской проверки: ____________________________________
__________________________________________________________________________.
6) Иные сведения, необходимые для раскрытия вопросов внутреннего
финансового аудита ________________________________________________________
__________________________________________________________________________.
2. ОПИСАТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ:
Описательная часть акта должна содержать следующую информацию: описание
проведенной работы; изложение фактов; установленных в процессе проведения
проверки (в соответствии с вопросами программы проведения аудита); оценка
надежности внутреннего контроля; сведения выявленных нарушениях; иные
результаты внутреннего финансового аудита исходя из целей его проведения.
При описании нарушения или несоответствия в обязательном порядке
указывается нарушенная норма законодательства и (или) иных документов, а
также в чем выразилось и какому периоду относится выявленное нарушение.
Результаты проверки, излагаемые в акте, должны подтверждаться документами
(копиями документов), объяснениями должностных и материально ответственных
лиц, другими материалами, полученными в ходе контрольного мероприятия.
3. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ (ВЫВОДЫ):
Заключительная часть содержит обобщенную информацию о выявленных
нарушениях, сгруппированных по видам.
Кроме того, даются рекомендации и предложения по принятию возможных
управленческих решений, направленных на устранение выявленных в ходе
внутреннего финансового аудита нарушений правовых норм, других нарушений и
недостатков; более эффективному использованию финансовых ресурсов; по
внесению (при необходимости) соответствующих изменений и дополнений в
локальные нормативные акты.
Наименование должности
участников проверочной группы ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________ 20__ г.
(дата составления акта)