МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПРИКАЗ
от 25 октября 2016 года N 95/п
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики и внесения изменений в него
(с изменениями на 16 февраля 2022 года)
(в ред. Приказов Минфина Чувашской Республики от 11.02.2019 N 25/п, от 19.12.2019 N 181/п, от 17.08.2021 N 122/п, от 16.02.2022 N 17/п)
Зарегистрировано в Минюсте ЧР 16 ноября 2016 г. N 3359
Руководствуясь статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 36 Закона Чувашской Республики "О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике", приказываю:
(в ред. Приказов Минфина Чувашской Республики от 19.12.2019 N 181/п, от 16.02.2022 N 17/п)
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики и внесения изменений в него.
2 - 3. Утратили силу. - Приказ Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п.
4. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 21 декабря 2007 г. N 605/п "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики и внесения изменений в него" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 14 января 2008 г., регистрационный N 292);
приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 7 мая 2010 г. N 58/п "О внесении изменений в порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики и внесения изменений в него, утвержденный приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 21 декабря 2007 г. N 605/п" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 2 июня 2010 г., регистрационный N 626);
приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 29 декабря 2011 г. N 144/п "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 21 декабря 2007 г. N 605/п" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Чувашской Республики 11 апреля 2012 г., регистрационный N 1134).
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Чувашской Республики Павлову Г.В.
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 11.02.2019 N 25/п)
6. Настоящий приказ вступает в силу через десять дней после дня его официального опубликования.
Министр
С.ЕНИЛИНА
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Чувашской Республики
от 25.10.2016 N 95/п
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕГО
(в ред. Приказов Минфина Чувашской Республики от 19.12.2019 N 181/п, от 17.08.2021 N 122/п, от 16.02.2022 N 17/п)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 36 Закона Чувашской Республики "О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике" и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики (далее также - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - главные распорядители расходов), главными администраторами доходов республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана республиканского бюджета Чувашской Республики.
(в ред. Приказов Минфина Чувашской Республики от 19.12.2019 N 181/п, от 16.02.2022 N 17/п)
1.2. Составление и ведение кассового плана республиканского бюджета Чувашской Республики осуществляются Министерством финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии).
1.3. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в республиканский бюджет Чувашской Республики и перечислений из республиканского бюджета Чувашской Республики в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
(п. 1.3 в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
2. Показатели кассового плана
2.1. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
2.1.1. Прогноз поступлений в республиканский бюджет Чувашской Республики, в том числе налоговые доходы, неналоговые доходы, безвозмездные поступления (далее соответственно - доходы, налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления); поступления источников финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики по видам в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита.
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
2.1.2. Прогноз перечислений из республиканского бюджета Чувашской Республики, в том числе:
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
расходы республиканского бюджета Чувашской Республики в разрезе главных распорядителей расходов;
выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики по видам в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита.
2.1.3. Отклонение между поступлениями в республиканский бюджет Чувашской Республики и перечислениями из республиканского бюджета Чувашской Республики.
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
3. Составление кассового плана
3.1. Кассовый план в текущем финансовом году включает в себя:
- кассовый план на текущий финансовый год с детализацией по кварталам и месяцам;
- кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням (далее - оперативный кассовый план).
3.2. Устанавливается следующий порядок составления кассового плана:
3.2.1. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год составляется Минфином Чувашии по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку на основании данных главных администраторов доходов, главных распорядителей расходов и главных администраторов источников финансирования дефицита с учетом закона Чувашской Республики о республиканском бюджете Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон о бюджете), сводной бюджетной росписи республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год (далее - Сводная бюджетная роспись), данных Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике в части прогнозов поступлений в республиканский бюджет Чувашской Республики по налоговым доходам.
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
3.2.2. Для составления кассового плана на очередной финансовый год главные администраторы доходов, главные распорядители расходов и главные администраторы источников финансирования дефицита вводят бюджетные данные в программный продукт "Бюджет-Смарт", сверяют с показателями Сводной бюджетной росписи и представляют в Минфин Чувашии на бумажном носителе или, при наличии технической возможности, на машинном носителе - в виде электронного документа с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - электронный документ) прогноз поступлений по доходам республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год, прогноз перечислений по расходам республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год, прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год (далее также соответственно - прогнозы, прогноз поступлений по доходам, прогноз перечислений по расходам, прогноз поступлений и перечислений по источникам) по формам согласно приложениям N 2 - 7 к настоящему Порядку в следующие сроки:
- в разрезе каждого месяца на очередной финансовый год - в течение десяти рабочих дней со дня принятия Закона о бюджете, но не позднее тринадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года;
- в разрезе рабочих дней на текущий месяц - не позднее третьего рабочего дня текущего месяца, на январь очередного финансового года - в течение десяти рабочих дней со дня принятия Закона о бюджете, но не позднее тринадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.
(пп. 3.2.2 в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 16.02.2022 N 17/п)
3.2.3. Прогноз поступлений по доходам и прогноз перечислений по расходам по Минфину Чувашии вводятся в программный продукт "Бюджет-Смарт" в сроки, установленные подпунктом 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка:
(в ред. Приказа Минфина Чувашской Республики от 17.08.2021 N 122/п)
Управлением бюджетного учета и отчетности Минфина Чувашии (далее - бухгалтерия) - по разделу "Общегосударственные вопросы", подразделу "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора";
отделом бюджетной политики Минфина Чувашии (далее - отдел бюджетной политики) - по разделу "Общегосударственные вопросы", подразделам "Резервные фонды", "Другие общегосударственные вопросы";
отделом государственного долга, инвестиций и финансовой политики Минфина Чувашии (далее - отдел государственного долга) - по разделу "Общегосударственные вопросы", подразделу "Другие общегосударственные вопросы", разделу "Обслуживание государственного и муниципального долга";
отделом межбюджетных отношений Минфина Чувашии (далее - отдел межбюджетных отношений) - по разделу "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям".
3.2.4. Представляемые главными администраторами доходов, главными распорядителями расходов и главными администраторами источников финансирования дефицита прогнозы не должны превышать утвержденные показатели Сводной бюджетной росписи и доведенные Минфином Чувашии до главных распорядителей расходов лимиты бюджетных обязательств республиканского бюджета Чувашской Республики.
В случае наличия замечаний к представленным прогнозам Минфин Чувашии письменно сообщает об этом главным администраторам доходов, главным распорядителям расходов, главным администраторам источников финансирования дефицита, которые не позднее следующего рабочего дня после получения замечаний представляют в Минфин Чувашии уточненные прогнозы.
3.2.5. Отдел налоговой политики и прогнозирования доходов Минфина Чувашии (далее - отдел налоговой политики) в течение одного рабочего дня после ввода прогноза поступлений по доходам главными администраторами доходов с учетом данных Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике в части налоговых доходов формирует в программном продукте "Бюджет-Смарт" прогноз поступлений по налоговым и неналоговым доходам республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и передает его на бумажном носителе или на электронном носителе - в виде электронного документа в отдел платежей Управления казначейства Минфина Чувашии (далее - отдел платежей).
