1. Отчетный год Общества устанавливается с 1 января по 31 декабря календарного года включительно.
2. Общество ведет бухгалтерский учет в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а также составляет консолидированную финансовую отчетность.
(Часть в редакции, введеной в действие Федеральным законом от 1 мая 2019 года N 75-ФЗ. - См. предыдущую редакцию)
2_1. Бухгалтерская отчетность Общества составляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и отраслевыми стандартами, консолидированная финансовая отчетность Общества составляется в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности". Указанная отчетность представляется в соответствии с нормативными актами Банка России или по его требованию в порядке, установленном Банком России, а также по требованию органов государственной власти в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации, и не подлежит публичному раскрытию.
(Часть дополнительно включена Федеральным законом от 1 мая 2019 года N 75-ФЗ; в редакции, введенной в действие Федеральным законом от 2 июля 2021 года N 325-ФЗ. - См. предыдущую редакцию)
3. Годовой отчет Общества составляется ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, и утверждается наблюдательным советом Общества не позднее 30 июня года, следующего за отчетным.
(Часть в редакции, введеной в действие Федеральным законом от 1 мая 2019 года N 75-ФЗ. - См. предыдущую редакцию)
4. В дополнение к иным отчетам, которые Общество обязано представлять либо раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации, Общество представляет учредителю (учредителям) доверительного управления Фондом отчеты о расходовании денежных средств, входящих в состав имущества Фонда, по формам, утвержденным наблюдательным советом Общества.