Портал docs.cntd.ru скоро обновится, чтобы стать еще лучше и удобнее.
Попробовать новую версию
  • Текст документа
  • Статус
0 %
Начинаю
Завершаю
Действующий

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 декабря 2015 года N 1365

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации *

(с изменениями на 9 декабря 2020 года)

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528 (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 21.04.2020, N 0001202004210011);
постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051 (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 14.12.2020, N 0001202012140002) (вступило в силу с 1 января 2021 года).

____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051..


В соответствии с частью 7 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации

постановляет:

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации прилагаемые Правила представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051.

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051.

3. Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами - резидентами налоговым органам в соответствии с Правилами, утвержденными настоящим постановлением, начиная с отчетности за 2015 год.

4. Пункт утратил силу с 20 апреля 2020 года - постановление Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528..


Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.Медведев

     
Правила представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации *

(с изменениями на 9 декабря 2020 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051..

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления физическими лицами - резидентами налоговым органам по месту своего учета (далее - налоговый орган) отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051.

2. Физическое лицо - резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, за исключением случаев представления отчетов в иные сроки в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил.

3. Отчет по форме согласно приложению представляется в одном экземпляре, за исключением случая, предусмотренного пунктом 6 настоящих Правил.

По всем счетам (вкладам), открытым в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляется один отчет, в составе которого:

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются денежные средства, - количество листов N 2 и 3 отчета соответствует количеству таких счетов (вкладов);

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются иные финансовые активы, - количество листов N 2, 4 и 5 отчета соответствует количеству таких счетов (вкладов);

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются денежные средства и иные финансовые активы, - количество листов N 2-5 отчета соответствует количеству таких счетов (вкладов).

В листе N 4 отчета по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, указывается стоимостное выражение таких финансовых активов на начало и конец отчетного периода, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных и списанных на счет (вклад), со счета (вклада) в отчетном периоде в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Количество записей на листах N 3 и 4 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада) либо количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов.

В листе N 5 отчета по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, указываются все виды иных финансовых активов, стоимостное выражение которых указано в листе (листах) N 4 отчета.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2020 года N 2051.

4. В случае если несколькими физическими лицами - резидентами открыт общий (совместный) счет (вклад) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, отчет представляется каждым таким физическим лицом - резидентом.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

В случае если общий (совместный) счет (вклад) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, открыт физическим лицом -резидентом и физическим лицом - нерезидентом, отчет представляется только физическим лицом - резидентом.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

5. Отчет представляется в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или представляется на бумажном носителе непосредственно физическим лицом - резидентом либо представителем физического лица - резидента, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - представитель), или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат отчета, представляемого в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Технические требования к представлению отчета в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Отчет, представляемый физическим лицом - резидентом в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью физического лица - резидента.

Отчет, представляемый непосредственно физическим лицом - резидентом либо представителем или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

6. В случае представления отчета на бумажном носителе один экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается физическому лицу - резиденту либо его представителю в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета остается в налоговом органе.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

7. Днем представления в налоговый орган отчета считается:

а) для отчета, представленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления физическим лицом - резидентом отчета;

б) для отчета, представленного на бумажном носителе непосредственно физическим лицом - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;

в) для отчета, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления физическим лицом -резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

8. В целях осуществления валютного контроля налоговый орган в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от физического лица - резидента подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (вкладов) (далее подтверждающие документы и информация).

Подтверждающие документы и информация представляются в налоговый орган в соответствии со статьей 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 года N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля".
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

Физическое лицо - резидент вправе представить в налоговый орган подтверждающие документы и информацию одновременно с отчетом.

Подтверждающие документы и информация представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов и информации в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается.
(Абзац дополнительно включен с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528)

При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы и информация представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
(Абзац дополнительно включен с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528)

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
(Абзац дополнительно включен с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528)

9. Отчет представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года включительно.

В случае если счет (вклад) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, открыт после 1 января отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия счета (вклада) по 31 декабря отчетного года включительно.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

В случае закрытия счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, установленный частью 2 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

10. Обязанность физического лица - резидента представить налоговому органу отчет считается исполненной, если физическим лицом -резидентом представлен отчет в полном объеме и в установленный срок.

11. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений (ошибок, неточных сведений), указанных физическим лицом - резидентом в отчете, а также заполнения отчета не в полном объеме налоговый орган письменно уведомляет физическое лицо - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета (далее - уведомление).

Уведомление направляется налоговым органом в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается непосредственно физическому лицу - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат уведомления, направляемого в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Технические требования к направлению уведомления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа.

Исправленный (уточненный) отчет должен быть представлен физическим лицом - резидентом в налоговый орган в течение установленного в уведомлении срока, который не может быть менее 7 рабочих дней со дня его получения, в порядке, предусмотренном пунктами 3-6 настоящих Правил.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

12. Днем получения физическим лицом - резидентом уведомления считается:

а) для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения, которая фиксируется соответствующей информационной системой;
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 20 апреля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2020 года N 528.

б) для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно физическому лицу - резиденту либо его представителю, - дата, указанная в отметке физического лица - резидента либо его представителя о принятии уведомления;

в) для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения физическим лицом - резидентом уведомления, указанная в уведомлении о вручении.

Приложение. Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Приложение
к Правилам представления физическими
лицами - резидентами налоговым органам
отчетов о движении денежных средств
и иных финансовых активов по счетам
(вкладам) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за
пределами территории Российской Федерации
(В редакции, введенной в действие
с 1 января 2021 года
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 9 декабря 2020 года N 2051
. -
См. предыдущую редакцию)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Стр.

0

0

1

Форма по КНД 1112520

Лист 1

Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Представляется в налоговый орган (код)

Номер корректировкиО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Сведения о физическом лице - резидентеО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Фамилия

Имя

ОтчествоО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Дата рождения

.

.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Код вида документаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Серия и номер

Дата выдачи

.

.

Кем выдан

Номер контактного телефона

Отчет составлен на

страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений,

Заполняется работником налогового органа

указанных в настоящем отчете, подтверждаю:

Сведения о представлении отчета

1 - физическое лицо - резидент

2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента

Данный отчет представлен (код)

на

страницах

с приложением подтверждающих документов

или их копий на

листах

(фамилия, имя, отчествоО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) представителя

Дата представления

физического лица - резидента)

отчета

.

.

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Зарегистрирован

за N

Номер контактного телефона

Фамилия, И.О.О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Подпись

Подпись

Дата

.

.

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего

полномочия представителя

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)


О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Стр.

Лист 2

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка,
расположенных за пределами территории Российской Федерации

Годовая отчетность за период с

.

.

по

.

.

1 - банк

2 - иная организация финансового рынка

Вид организации финансового рынкаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

небанковская кредитная организация

акционерный инвестиционный фонд

страховщик, осуществляющий деятельность по

управляющая компания инвестиционного фонда,

добровольному страхованию жизни

паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда

профессиональный участник рынка ценных бумаг,

центральный контрагент

осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность

правляющий по договору доверительного

управляющий товарищ инвестиционного товарищества

у управления имуществом

негосударственный пенсионный фонд

иная организация или структура без образования

юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента

Наименование

(в латинской транскрипции)

Полный адрес

(в латинской транскрипции)

SWIFT код или БИКО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка

Код страныО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Номер счета

(цифры и буквы в латинской транскрипции)

Счет (вклад)

1 - личный
2 - общий (совместный)

Количество совладельцев счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Дата открытия счета

.

.

Дата закрытия счета

.

.

Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России

Дата выдачи

.

.

Номер разрешения

разрешения

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)


О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Стр.

Лист 3

Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Цифровой код валюты счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода

.

Зачислено денежных средств за отчетный период - всего

.

Списано денежных средств за отчетный период - всего

.

Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода

.


Цифровой код валюты счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода

.

Зачислено денежных средств за отчетный период - всего

.

Списано денежных средств за отчетный период - всего

.

Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода

.


Цифровой код валюты счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода

.

Зачислено денежных средств за отчетный период - всего

.

Списано денежных средств за отчетный период - всего

.

Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода

.


Цифровой код валюты счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода

.

Зачислено денежных средств за отчетный период - всего

.

Списано денежных средств за отчетный период - всего

.

Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода

.


Цифровой код валюты счетаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода

.

Зачислено денежных средств за отчетный период - всего

.

Списано денежных средств за отчетный период - всего

.

Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода

.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)


О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Стр.

Лист 4

Сведения о стоимости иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквивалентеО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Показатели

Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)

Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода

.

Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде

.

Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде

.

Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода

.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)


О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ИННО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Стр.

Лист 5

Сведения о видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Вид иного финансового активаО порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

ценные бумаги

производные финансовые инструменты

доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица

доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица

права требования из договора страхования

иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень

________________
О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) ИНН указывается при наличии.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Фамилия, имя, отчество указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Отчество указывается при наличии.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Вид документа указывается в соответствии со справочником "Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (приложение N 1 к Порядку заполнения формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах и суммах налога физического лица", утвержденному приказом ФНС России от 02 октября 2018 г. N ММВ-7-11/566@).

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) 1 указывается в отношении вида иной организации финансового рынка, в которой открыт счет, сведения о котором заполняются на данном листе. В отношении других видов иной организации финансового рынка указывается 0.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Количество совладельцев счета указывается в случае владения общим (совместным) счетом (вкладом).

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года) Указывается "1" - в случае наличия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка, "0" - в случае отсутствия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка.

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)




Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Название документа: О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (с изменениями на 9 декабря 2020 года)

Номер документа: 1365

Вид документа: Постановление Правительства РФ

Принявший орган: Правительство РФ

Статус: Действующий

Опубликован: Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 22.12.2015, N 0001201512220008

Собрание законодательства Российской Федерации, N 52 (ч.I), 28.12.2015, ст.7601

Дата принятия: 12 декабря 2015

Дата начала действия: 30 декабря 2015
Дата редакции: 09 декабря 2020