Код рекви-
зита

Реквизит

Источник реквизита

Описание формирования реквизита

1

Регистрационный номер декларации (расчета)

Декларация (расчет)

2

Дата начала проверки

Результаты контрольной работы

Вводится вручную. Указывается дата начала проверки, проводимой инспектором отдела камеральных проверок

3

Признак проведения мероприятий налогового контроля

Результаты контрольной работы

При заполнении реквизита используется НСИ, содержащая признаки проведения контрольных мероприятий

4

Признак выявления нарушения

Результаты контрольной работы

При заполнении реквизита используется НСИ, содержащая признаки выявленных нарушений

5

Значение показателей "По данным налогового органа"

Результаты контрольной работы

Декларация (расчет). Если формой декларации (расчета) данная графа не предусмотрена, то она должна быть добавлена в информационный ресурс

6

Отклонение показателей (+, -)

Результаты контрольной работы

Данная графа должна быть добавлена в информационный ресурс (при ее отсутствии в ресурсе). Формируется автоматически (значение реквизита по коду 2 Приложения N 2 минус значение реквизита по коду 5 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям)

7

Признак вида мероприятия налогового контроля, позволившего установить нарушение законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

При заполнении используется НСИ, содержащая виды мероприятий налогового контроля

8

Источник информации, позволивший установить нарушение законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

Указывается наименование документа, сведения из которого позволили установить нарушение законодательства о налогах и сборах при проведении проверки

9

Описание нарушения: статья законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

Данная графа должна быть добавлена в информационный ресурс. Может иметь множественный характер. При заполнении используется НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

10

Описание нарушения: формулировка нарушения (согласно законодательству о налогах и сборах)

Результаты контрольной работы

Заполняется формулировка нарушения законодательства о налогах и сборах согласно статьям, указанным в реквизите по коду 9 настоящей таблицы. При заполнении используется НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

11

Описание нарушения: вид нарушения (укрупненная классификация нарушения)

Результаты контрольной работы

Формируется автоматически из справочника НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

12

Дата окончания проверки

Результаты контрольной работы

Указывается дата, когда инспектор отдела камеральных проверок завершил проверку. Может принимать одно из значений:

- дата докладной записки по результатам проверки (формируется автоматически из реквизита по коду 14 Приложения N 5 или по коду 15 Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям);

- дата формирования настоящего Приложения (если камеральной налоговой проверкой нарушения не установлены)

13

Должность лица, проводящего проверку

Справочник должностных лиц налогового органа

При заполнении реквизита используется справочник должностных лиц налогового органа

14

Ф.И.О. лица, проводящего проверку

Справочник должностных лиц налогового органа

При заполнении реквизита используется справочник должностных лиц налогового органа

Код реквизи-
та

Реквизит

Источник реквизита

Описание формирования реквизита

2.1

Регистрационный номер декларации (расчета)

Декларация (расчет)

2.2

Дата начала проверки

Результаты контрольной работы

Вводится вручную. Указывается дата начала проверки, проводимой инспектором отдела камеральных проверок

2.3

Признак проведения мероприятий налогового контроля

Результаты контрольной работы

При заполнении реквизита используется НСИ, содержащая признаки проведения контрольных мероприятий

2.4

Признак выявления нарушения

Результаты контрольной работы

При заполнении реквизита используется НСИ, содержащая признаки выявленных нарушений

2.4.1

Признак учета в уточненной налоговой декларации результатов камеральной и (или) выездной проверок по предыдущей налоговой декларации

Результаты контрольной работы

Вводится вручную. Не заполняется для первичной декларации. Может принимать следующие значения:

0 - в уточненной декларации не учтены результаты камеральной (с учетом решений ВНО и судов) и выездной (с учетом решений ВНО и судов) налоговых проверок по предыдущей введенной (зарегистрированной) налоговой декларации за тот же налоговый период;

1 - в уточненной декларации учтены результаты камеральной (с учетом решений ВНО и судов) налоговой проверки по предыдущей налоговой декларации за тот же налоговый период;

2 - в уточненной декларации учтены результаты выездной (с учетом решений ВНО и судов) налоговой проверки по предыдущей введенной (зарегистрированной) налоговой декларации за тот же налоговый период;

3 - в уточненной декларации учтены результаты камеральной (с учетом решений ВНО и судов) и выездной (с учетом решений ВНО и судов) налоговых проверок по предыдущей введенной (зарегистрированной) налоговой декларации за тот же налоговый период

2.4.2

Признак факта заявления в уточненной декларации льгот (пониженных налоговых ставок), вычетов, ранее не заявленных

Результаты контрольной работы

Вводится вручную. Не заполняется для первичной декларации. Может принимать следующие значения:

0 - не выявлен факт заявления в уточненной декларации льгот, вычетов, ранее не заявленных;

1 - выявлен факт заявления налогоплательщиком в уточненной декларации (расчете) налоговых льгот (пониженных налоговых ставок), не заявленных (или заявленных в меньшем размере) ранее в первичных или предыдущих уточненных декларациях (расчетах);

2 - выявлен факт заявления налогоплательщиком в уточненной декларации (расчете) налоговых вычетов в сумме большей, чем заявлено в первичных или предыдущих уточненных декларациях (расчетах), либо не заявленных ранее

2.5

Значение показателей "По данным налогового органа"

Результаты контрольной работы

Декларация (расчет). Если формой декларации (расчета) данная графа не предусмотрена, то она должна быть добавлена в информационный ресурс

2.6

Отклонение показателей (+, -)

Результаты контрольной работы

Данная графа должна быть добавлена в информационный ресурс (при ее отсутствии в ресурсе). Формируется автоматически (значение реквизита по коду 2 Приложения N 2 минус значение реквизита по коду 2.5 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям)

2.6.1

Сумма уменьшения, сторнирования (восстановления) налоговых обязательств в КРСБ

Результаты контрольной работы

Вводится вручную. Заполняется в случае 2.4.1 =/ 0

2.7

Признак вида мероприятия налогового контроля, позволившего установить нарушение законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

При заполнении используется НСИ, содержащая виды мероприятий налогового контроля

2.8

Источник информации, позволивший установить нарушение законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

Указывается наименование документа, сведения из которого позволили установить нарушение законодательства о налогах и сборах при проведении проверки. Формируется вручную

2.9

Описание нарушения: статья законодательства о налогах и сборах

Результаты контрольной работы

Данная графа должна быть добавлена в информационный ресурс.
Может иметь множественный характер.
При заполнении используется НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

2.10

Описание нарушения: формулировка нарушения (согласно законодательству о налогах и сборах)

Результаты контрольной работы

Заполняется формулировка нарушения законодательства о налогах и сборах согласно статьям, указанным в реквизите по коду 9 настоящей таблицы.
При заполнении используется НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

2.11

Описание нарушения: вид нарушения (укрупненная классификация нарушения)

Результаты контрольной работы

Формируется автоматизированно из справочника НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах

2.12

Дата окончания проверки

Результаты контрольной работы

Указывается дата, когда инспектор отдела камеральных проверок завершил проверку.
Соответственно является датой формирования настоящего Приложения

2.12.1

Дата прекращения (закрытия) проверки

Уточненная декларация

Заполняется в случае, если до составления по результатам камеральной налоговой проверки акта проверки в налоговый орган представлена уточненная налоговая декларация (расчет). Заполняется автоматически. Указывается дата фактического поступления в налоговый орган уточненной декларации (расчета) (значение реквизита по коду 11.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям).
При этом для случаев отправки уточненной налоговой декларации (расчета) по почте днем прекращения (закрытия) проверки считается дата, указанная по коду 11.1 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям, плюс один рабочий день. Ручная корректировка

2.13

Должность лица, проводящего проверку

Справочник должностных лиц налогового органа

При заполнении реквизита используется справочник должностных лиц налогового органа

2.14

Ф.И.О. лица, проводящего проверку

Справочник должностных лиц налогового органа

При заполнении реквизита используется справочник должностных лиц налогового органа

2.15

Признак вида проверяемого лица

Результаты контрольной работы

Может принимать одно из значений:

0 - самостоятельная проверка организации, филиала (обособленного подразделения), индивидуального предпринимателя, физического лица;

1 - проверка организации с одновременной проверкой обособленных подразделений;

2 - проверка консолидированной группы налогоплательщиков.
При этом значение 2 присваивается автоматически и в случае, если код места представления налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на прибыль организаций = 218 (значение соответствующего реквизита Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям)