ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 30 декабря 2014 года N 3526-У

О правилах учета и хранения драгоценных металлов подразделениями Банка России

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 марта 2019 года на основании
указания Банка России от 14 января 2019 года N 5056-У
____________________________________________________________________

В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 23 декабря 2014 года), Федеральным законом от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст.1463; 1999, N 14, ст.1664; 2002, N 2, ст.131; 2003, N 2, ст.167; 2004, N 45, ст.4377; 2005, N 19, ст.1752; N 30, ст.3101; 2007, N 31, ст.4011; 2010, N 50, ст.6594; 2011, N 30, ст.4596; N 48, ст.6728) настоящее Указание устанавливает правила учета и хранения аффинированного золота, серебра, платины и металлов платиновой группы в стандартных, мерных слитках или в иных формах, соответствующих установленным в Российской Федерации стандартам или международным стандартам качества (далее - драгоценные металлы), главными управлениями Банка России, отделениями, отделениями - национальными банками, операционным управлением, кассовым центром, Головным хранилищем (г.Москва) Центрального хранилища Банка России (далее - головное хранилище), межрегиональными хранилищами Центрального хранилища Банка России (далее - межрегиональное хранилище) (далее - подразделение Банка России) при осуществлении Банком России операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, определенных нормативными и иными актами Банка России.

Глава 1. Общие положения

1.1. Подразделения Банка России осуществляют учет, хранение, прием, выдачу драгоценных металлов юридическим лицам, в том числе кредитным организациям (далее - организация), и другим подразделениям Банка России.

1.2. Цифровые коды форм документов, используемых в настоящем Указании, соответствуют Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93.

1.3. Помещения кассового узла подразделения Банка России, в которых осуществляются хранение, прием, выдача драгоценных металлов, оснащаются техническими устройствами, предназначенными для измерений драгоценных металлов (далее - средства измерений драгоценных металлов), которые должны соответствовать установленным законодательством Российской Федерации техническим требованиям.

Подразделение Банка России обеспечивает проведение поверки средств измерений драгоценных металлов органами государственной метрологической службы (другими уполномоченными на то органами, организациями) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Средства измерений драгоценных металлов устанавливаются таким образом, чтобы представители организации, подразделения Банка России - получателя могли осуществлять визуальное наблюдение за их показаниями.

1.4. Хранение драгоценных металлов осуществляется лицами, ответственными за сохранность ценностей, прием, выдача драгоценных металлов - кассовыми и контролирующим работниками (далее - работники бригады) или лицами, ответственными за сохранность ценностей.

1.5. С работниками подразделения Банка России, осуществляющими хранение, прием, выдачу драгоценных металлов, заключаются договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.6. Работники подразделения Банка России, которым поручается работа с драгоценными металлами, обязаны знать и строго соблюдать установленные настоящим Указанием правила учета и хранения драгоценных металлов. Ежегодно указанные работники, а также работники подразделения Банка России, привлекаемые к проведению ревизий драгоценных металлов, сдают зачет на знание требований настоящего Указания. Порядок и сроки проведения зачета определяются распорядительным документом главного управления Банка России, отделения, отделения - национального банка, Центрального хранилища Банка России.

1.7. Для упаковки драгоценных металлов работники бригады, лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются пломбирами, пуансонами - приспособлениями с выгравированными на них рельефными изображениями сокращенного наименования подразделения Банка России или его банковского идентификационного кода и номера пуансона. Пуансоны учитываются в книге по учету печатей, штампов, пломбиров, клише и ключей работником подразделения Банка России, который осуществляет ведение книги по учету печатей, штампов, пломбиров, клише и ключей. В данной книге указываются описание и номер пуансона, дата получения (сдачи) пуансона и проставляются фамилии, инициалы и подписи работника получившего (сдавшего) пуансон и работника, осуществляющего ведение книги по учету печатей, штампов, пломбиров, клише и ключей.

Для упаковки драгоценных металлов работники бригады, лица, ответственные за сохранность ценностей, могут снабжаться пломбами моноблочного исполнения, состоящими из гибкого элемента, замковой части и информационного ярлыка, на котором указан логотип "Банк России", идентификационный номер пломбы и кодовое обозначение, включающее идентификационный номер пломбы (далее - индикаторные пломбы). На ярлыках к мешкам, металлическим контейнерам, поддонам при применении индикаторных пломб проставляются их идентификационные номера. При приеме работниками бригады, лицами, ответственными за сохранность ценностей, драгоценных металлов, а также проверке лицами, ответственными за сохранность ценностей, фактического наличия драгоценных металлов осуществляется проверка соответствия идентификационных номеров индикаторных пломб номерам, проставленным на ярлыках к мешкам, металлическим контейнерам, поддонам.

1.8. Прием подразделением Банка России драгоценных металлов от организации, другого подразделения Банка России, за исключением слитков золота, принимаемых в соответствии с генеральным кредитным договором на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных золотом, заключенным Банком России с кредитной организацией (далее - генеральный кредитный договор), осуществляется на основании письма о приеме, выдаче (доставке) драгоценных металлов в произвольной форме, подписанного руководителем (заместителем руководителя) Департамента наличного денежного обращения Банка России (далее - Департамент наличного денежного обращения).

Выдача подразделением Банка России драгоценных металлов организации, другому подразделению Банка России, за исключением слитков золота, выдаваемых в соответствии с генеральным кредитным договором, осуществляется на основании письма о приеме, выдаче (доставке) драгоценных металлов, подписанного Председателем Банка России (первым заместителем Председателя Банка России, курирующим Департамент наличного денежного обращения).

В письме о приеме, выдаче (доставке) драгоценных металлов указываются наименования организации-отправителя (получателя), подразделения Банка России - отправителя (получателя) драгоценных металлов, дата приема, выдачи (срок доставки) драгоценных металлов, вид драгоценного металла (наименование драгоценного металла, тип слитков или иная форма драгоценного металла, страна - производитель драгоценного металла), номера документов, содержащих основные характеристики драгоценных металлов (далее - спецификация), общая фактическая масса (далее - лигатурная масса) драгоценных металлов, подлежащих приему, выдаче, для золота - также общая масса химически чистого драгоценного металла, условная оценка драгоценных металлов 1 рубль за грамм драгоценного металла или 1 рубль за место, а также может содержаться иная информация, необходимая для осуществления учета, хранения, приема, выдачи драгоценных металлов. В спецификации указываются вид драгоценного металла, количество и номера слитков драгоценного металла (количество и номера мешков, пакетов с гранулами драгоценного металла, пластмассовых банок, стеклянных ампул с порошком драгоценного металла (далее - упаковка организации-изготовителя), марка драгоценного металла, процентное содержание драгоценного металла в сплаве, порошке (далее - проба), лигатурная масса каждого слитка (лигатурная масса драгоценного металла в упаковке организации-изготовителя), для золота - также масса химически чистого драгоценного металла, общая лигатурная масса и общая масса химически чистого драгоценного металла, а также другие сведения о принимаемых, выдаваемых драгоценных металлах.

Прием, выдача подразделением Банка России слитков золота в соответствии с генеральным кредитным договором осуществляются на основании документов, предусмотренных распорядительными актами Банка России, определяющими порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных золотом.

В подразделении Банка России письма о приеме, выдаче (доставке) драгоценных металлов помещаются в дело (сшив), хранящееся в кассовом подразделении у лиц, ответственных за сохранность ценностей, осуществляющих хранение драгоценных металлов. Дела (сшивы) с документами, на основании которых подразделение Банка России принимает, выдает слитки золота в соответствии с генеральными кредитными договорами, формируются по каждому генеральному кредитному договору.

1.9. Подразделение Банка России проводит контрольное взвешивание драгоценных металлов, определяет массу и стоимость драгоценных металлов в порядке, аналогичном Порядку проведения контрольного взвешивания, определения массы и стоимости драгоценных металлов, изложенному в приложении 1 к Указанию Банка России от 1 июля 2009 года N 2255-У "О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 августа 2009 года N 14502, 8 февраля 2013 года N 26937 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2009 года N 50, от 20 февраля 2013 года N 10).

Перед контрольным взвешиванием драгоценных металлов работники бригады, лица, ответственные за сохранность ценностей, должны удостовериться в том, что средства измерений драгоценных металлов соответствуют установленным законодательством Российской Федерации техническим требованиям.

Глава 2. Правила учета и хранения драгоценных металлов подразделениями Банка России

2.1. Учет драгоценных металлов в кладовой осуществляется в книгах учета драгоценных металлов кладовой 0402810 (далее - книга учета 0402810), оформленных в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию, по каждому виду драгоценного металла.

Книга учета 0402810 ведется заведующим кладовой с использованием программно-технических средств. Записи в книге учета 0402810 осуществляются на основании ордеров по передаче ценностей 0402102.

Данные об остатках драгоценных металлов, выведенные в книге учета 0402810, после сверки фактического наличия драгоценных металлов в кладовой заверяются подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей.

На основании данных книг учета 0402810 заведующий кладовой составляет справку об остатках драгоценных металлов 0402811, оформленную в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию. Справка об остатках драгоценных металлов 0402811 подписывается лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Остатки драгоценных металлов, выведенные в книге учета 0402810, справке об остатках драгоценных металлов 0402811, сверяются руководителем (его заместителем) операционного подразделения до подписания ежедневного баланса с данными аналитического учета и заверяются его подписью. Листы книги учета 0402810, справка об остатках драгоценных металлов 0402811 помещаются в дело (сшив) с кассовыми документами подразделения Банка России.

2.2. Драгоценные металлы хранятся в кладовых подразделений Банка России отдельно от банкнот и монеты резервных фондов, денежной наличности и ценностей.

Драгоценные металлы хранятся упакованными в мешки без наружных швов (далее - мешок), пластиковые контейнеры, металлические контейнеры (далее при совместном упоминании - контейнер) или в открытом виде, уложенными на поддоны, в порядке, предусмотренном подпунктом 2.5.5 пункта 2.5 настоящего Указания.

В механизированной кладовой мешки, пластиковые контейнеры со слитками драгоценных металлов хранятся упакованными в металлические контейнеры, предназначенные для хранения монеты.

Драгоценные металлы одного вида, драгоценные металлы, переданные организацией на ответственное хранение, слитки золота, принятые подразделением Банка России в соответствии с генеральными кредитными договорами, а также слитки серебра, подлежащие хранению в соответствии с письменным разрешением Департамента наличного денежного обращения в открытом виде, хранятся в подразделении Банка России раздельно.

2.3. В кладовой мешки, контейнеры, поддоны укладываются в штабеля, которые должны иметь нумерацию и располагаться таким образом, чтобы между ними имелись проходы, достаточные для свободного обозрения и проверки количества мешков, контейнеров, поддонов, целости упаковки, ярлыков и пломб, надписей на ярлыках к мешкам, металлическим контейнерам, поддонам, а также проведения работ по укладке (изъятию) мешков, контейнеров, поддонов с драгоценными металлами в штабель (из штабеля). В механизированной кладовой металлические контейнеры размещаются в ячейках многоярусного стеллажа (стеллажей) согласно имеющимся спецификациям.

На каждый штабель, стеллаж ведется опись драгоценных металлов 0402812, оформленная в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию. Описи драгоценных металлов 0402812 ведутся заведующим кладовой, подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей. Описи драгоценных металлов 0402812, а также подлинники паспортов (сертификатов) организаций-изготовителей, содержащие сведения о соответствии драгоценных металлов установленным в Российской Федерации стандартам или международным стандартам качества, или их нотариально заверенные копии (далее - документы о качестве), спецификации (далее при совместном упоминании документов о качестве и спецификаций - сопроводительные документы) хранятся в кладовой в отдельной папке.

При каждом вложении в штабель, стеллаж (изъятии из штабеля, стеллажа) мешков, контейнеров, поддонов заведующий кладовой выводит остатки драгоценных металлов в описи драгоценных металлов 0402812. Лица, ответственные за сохранность ценностей, сверяют данные, указанные в описи драгоценных металлов 0402812, с фактическим наличием драгоценных металлов, которое проверяется по количеству мешков, контейнеров, поддонов и надписям на ярлыках к мешкам, металлическим контейнерам, поддонам.

Транспортировка мешков, контейнеров с драгоценными металлами между помещениями кассового узла подразделения Банка России осуществляется инкассаторами по перемещению ценностей под контролем работников бригады, лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Передача драгоценных металлов между кладовыми, в том числе между кладовыми и кладовыми временного хранения, осуществляется по ордеру по передаче ценностей 0402102.

Перед закрытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, сверяют соответствие данных описей драгоценных металлов 0402812 данным, указанным в книге учета 0402810.

2.4. По мере накопления в подразделении Банка России драгоценных металлов одного вида, на которые имеются несколько спецификаций, каждая из которых не превышает для золота - 40 стандартных слитков (200 мерных слитков), для серебра - 20 слитков, для платины и драгоценных металлов платиновой группы - 200 слитков, но общее количество слитков по данным спецификациям больше указанных значений, проводится контрольное взвешивание и упаковка указанных драгоценных металлов с оформлением новых спецификаций, которые подписываются работниками бригады, лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществлявшими контрольное взвешивание и упаковку.

Для осуществления контрольного взвешивания и упаковки драгоценных металлов работники бригады принимают драгоценные металлы вместе со спецификациями от лиц, ответственных за сохранность ценностей, под роспись в книге приема-выдачи драгоценных металлов 0402813, оформленной в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию (далее - книга приема-выдачи 0402813), по количеству мешков, контейнеров с проверкой правильности и целости упаковки, пломб, ярлыков, четкости оттисков пломбиров, пуансонов, наличия необходимых реквизитов на ярлыках к мешкам, контейнерам, оттисках пломбиров, пуансонов, соответствия реквизитов на ярлыках к мешкам, контейнерам данным спецификаций и книги приема-выдачи 0402813.

При соответствии данных контрольного взвешивания данным ранее оформленных спецификаций или при выявлении по результатам контрольного взвешивания драгоценного металла отклонений по массе, не превышающих пределы допускаемой погрешности применяемых средств измерения драгоценных металлов, составляется акт контрольного взвешивания и упаковки драгоценных металлов 0402814, оформленный в соответствии с приложением 5 к настоящему Указанию (далее - акт контрольного взвешивания 0402814), в одном экземпляре, который подписывается работниками бригады, лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществлявшими контрольное взвешивание и упаковку. Ранее оформленные спецификации перечеркиваются и помещаются в дело (сшив), предусмотренное абзацем пятым пункта 1.8 настоящего Указания.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем составления в подразделении Банка России новых спецификаций, подразделением Банка России оформляется в произвольной форме письмо об оформлении новых спецификаций, которое в тот же день направляется вместе с новыми спецификациями в Департамент наличного денежного обращения. Отделение, отделение - национальный банк, операционное управление, кассовый центр (межрегиональное хранилище) также направляет письмо об оформлении новых спецификаций вместе с новыми спецификациями в главное управление Банка России (головное хранилище).

Если результаты контрольного взвешивания драгоценных металлов не соответствуют данным имеющихся спецификаций или если выявленные по результатам контрольного взвешивания отклонения по массе превышают пределы допускаемой погрешности составляется акт о выявленных расхождениях при контрольном взвешивании драгоценных металлов 0402815, оформленный в соответствии с приложением 6 к настоящему Указанию (далее - акт о выявленных расхождениях 0402815), в двух экземплярах, который подписывается работниками бригады, лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществлявшими контрольное взвешивание и упаковку (в головном хранилище - также главным контролером Центрального хранилища Банка России, межрегиональном хранилище - главным контролером межрегионального хранилища).

Драгоценные металлы, по результатам контрольного взвешивания которых выявлены отклонения по массе, превышающие пределы допускаемой погрешности, вместе с первым экземпляром акта о выявленных расхождениях 0402815 упаковываются в мешок, пластиковый контейнер. К мешку, пластиковому контейнеру прикрепляется ярлык, на котором проставляются наименование и банковский идентификационный код подразделения Банка России, вид драгоценного металла, номер спецификации, номер слитка (слитков) драгоценного металла по спецификации, количество слитков драгоценного металла, лигатурная масса слитков драгоценного металла, указанная в спецификации, дата упаковки драгоценных металлов в мешок, пластиковый контейнер, штамп бригады и подпись одного из работников бригады, заведующего кладовой. Мешок, пластиковый контейнер опломбировываются работниками бригады, лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем составления акта о выявленных расхождениях 0402815, подразделением Банка России оформляется в произвольной форме письмо о выявлении по результатам контрольного взвешивания драгоценного металла отклонений по массе, превышающих пределы допускаемой погрешности, которое в тот же день вместе с актом о выявленных расхождениях 0402815 направляется в Департамент наличного денежного обращения. Отделение, отделение - национальный банк, операционное управление, кассовый центр (межрегиональное хранилище) также направляет письмо о выявлении по результатам контрольного взвешивания драгоценного металла отклонений по массе, превышающих пределы допускаемой погрешности, вместе с актом о выявленных расхождениях 0402815 в главное управление Банка России (головное хранилище).

По окончании контрольного взвешивания и упаковки драгоценные металлы вместе со спецификациями принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей, от работников бригады под роспись в книге приема-выдачи 0402813 в порядке, предусмотренном абзацем вторым настоящего пункта, с проверкой соответствия реквизитов на ярлыках к мешкам, контейнерам данным новых спецификаций, акта контрольного взвешивания 0402814, акта о выявленных расхождениях 0402815 (при его наличии) и книги приема-выдачи 0402813.

Акт контрольного взвешивания 0402814, письмо об оформлении новых спецификаций, второй экземпляр акта о выявленных расхождениях 0402815, письмо о выявлении по результатам контрольного взвешивания драгоценного металла отклонений по массе, превышающих пределы допускаемой погрешности, помещаются в дело (сшив), предусмотренное абзацем пятым пункта 1.8 настоящего Указания.

При получении акта о выявленных расхождениях 0402815 Департамент наличного денежного обращения подготавливает в течение десяти рабочих дней, включая день получения акта о выявленных расхождениях 0402815, служебную записку на имя первого заместителя Председателя Банка России, курирующего Департамент наличного денежного обращения, содержащую сведения, изложенные в акте о выявленных расхождениях 0402815, и предложения по порядку урегулирования выявленных расхождений. На основании решения, принятого первым заместителем Председателя Банка России, курирующим Департамент наличного денежного обращения, Департамент наличного денежного обращения подготавливает и направляет в подразделение Банка России, направившее письмо о выявлении по результатам контрольного взвешивания драгоценного металла отклонений по массе, превышающих пределы допускаемой погрешности, и в главное управление Банка России (головное хранилище) письмо об урегулировании выявленных расхождений, содержащее порядок проведения контрольного взвешивания, упаковки и хранения драгоценных металлов, по результатам контрольного взвешивания которых выявлены отклонения по массе, превышающие пределы допускаемой погрешности, а также порядок отражения в бухгалтерском учете результатов контрольного взвешивания (далее - письмо об урегулировании выявленных расхождений). Главное управление Банка России (головное хранилище) на основании письма об урегулировании выявленных расхождений обеспечивает контроль своевременности и правильности его исполнения отделением, отделением - национальным банком, операционным управлением, кассовым центром (межрегиональным хранилищем). В подразделении Банка России письмо об урегулировании выявленных расхождений после его исполнения помещается в дело (сшив), предусмотренное абзацем пятым пункта 1.8 настоящего Указания.

Мешок, пластиковый контейнер с драгоценными металлами, по результатам контрольного взвешивания которых выявлены отклонения по массе, превышающие пределы допускаемой погрешности, и оформлен акт о выявленных расхождениях 0402815, до получения письма об урегулировании выявленных расхождений хранится лицами, ответственными за сохранность ценностей, в кладовой подразделения Банка России отдельно от других драгоценных металлов.

2.5. Прием, выдача драгоценных металлов представителю организации осуществляются по спецификации (за исключением слитков золота, принимаемых, выдаваемых в соответствии с генеральным кредитным договором) и документам о качестве.